資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.71 | -8.63 | 0 | 0 | 1.01 | -1.94 | 0 | 0 | 41.17 | -9.52 | 4.55 | -39.09 | 5.22 | -28.1 | 12.68 | -20.54 | 12.03 | 10.77 | 0.54 | -8.47 | 0.85 | -54.3 | 0.04 | 0.0 | 5.04 | 0.0 | 20.9 | 3.83 | 0 | 0 | 34.29 | -2.39 | 55.19 | -0.13 | 0.02 | 100.0 | 34.31 | -2.36 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 23.76 | 15.12 | 0 | 0 | 1.03 | 0.0 | 0 | 0 | 45.5 | 3.55 | 7.47 | 36.81 | 7.26 | 6.14 | 15.96 | 2.5 | 10.86 | -0.09 | 0.59 | 391.67 | 1.86 | -35.64 | 0.04 | 0.0 | 5.04 | 0.0 | 20.13 | 2.81 | 0 | 0 | 35.13 | 11.63 | 55.26 | 8.25 | 0.01 | 0.0 | 35.14 | 11.63 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 20.64 | -9.59 | 0 | 0 | 1.03 | 0.0 | 0 | 0 | 43.94 | -12.17 | 5.46 | -46.42 | 6.84 | 7.04 | 15.57 | 21.88 | 10.87 | -18.09 | 0.12 | 9.09 | 2.89 | -26.28 | 0.04 | 100.0 | 5.04 | 0.0 | 19.58 | 5.61 | 0 | 0 | 31.47 | -6.73 | 51.05 | -2.54 | 0.01 | 0 | 31.48 | -6.7 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 22.83 | -3.06 | 2.0 | -50.0 | 1.03 | -46.35 | 0 | 0 | 50.03 | -7.39 | 10.19 | 7.49 | 6.39 | -29.39 | 12.77 | -23.76 | 13.27 | 12.84 | 0.11 | 0 | 3.92 | -20.81 | 0.02 | -33.33 | 5.04 | 0.0 | 18.54 | 5.46 | 0.09 | 50.0 | 33.74 | 5.9 | 52.38 | 5.82 | 0 | 0 | 33.74 | 6.2 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 23.55 | 27.71 | 4.0 | 100.0 | 1.92 | 7.87 | 0 | 0 | 54.02 | 7.89 | 9.48 | 27.25 | 9.05 | 10.23 | 16.75 | 2.17 | 11.76 | 7.99 | 0 | 0 | 4.95 | -27.95 | 0.03 | 0.0 | 5.04 | 0.0 | 17.58 | 4.58 | 0.06 | 500.0 | 31.86 | 9.15 | 49.5 | 7.56 | -0.09 | 0 | 31.77 | 9.06 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 20.92 | -3.64 | -13.7 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | -2.97 | -4.85 | 0 | 0 | 0 | 9.0 | -4.46 | -18.99 | 0.7 | -40.68 | -59.54 | 5.87 | 12.45 | -15.42 | 15.03 | 18.53 | -1.23 | 11.99 | -0.33 | 11.64 | 0.47 | -12.96 | -14.55 | 0.63 | -25.88 | -60.62 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 5.04 | 0.0 | 0.0 | 20.9 | 0.0 | 3.83 | 0 | 0 | 0 | 32.07 | -6.47 | -0.03 | 52.97 | -4.02 | 1.48 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 32.09 | -6.47 | -0.06 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 21.71 | 17.93 | -8.63 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | -1.94 | -1.94 | 0 | 0 | 0 | 9.42 | -6.36 | -23.41 | 1.18 | -12.59 | -47.79 | 5.22 | -17.54 | -28.1 | 12.68 | -11.77 | 0 | 12.03 | 4.25 | 10.77 | 0.54 | -16.92 | -8.47 | 0.85 | -22.02 | -54.3 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 5.04 | 0.0 | 0.0 | 20.9 | 0.0 | 3.83 | 0 | 0 | 0 | 34.29 | 4.1 | -2.39 | 55.19 | 2.51 | -0.13 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 34.31 | 4.13 | -2.36 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 18.41 | -23.58 | -6.31 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 10.06 | -4.91 | -17.81 | 1.35 | 365.52 | -31.12 | 6.33 | -0.94 | -9.44 | 14.37 | 3.96 | 0 | 11.54 | 8.05 | 6.36 | 0.65 | 16.07 | 8.33 | 1.09 | -18.66 | -48.58 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 5.04 | 0.0 | 0.0 | 20.9 | 0.0 | 3.83 | 0 | 0 | 0 | 32.94 | 4.27 | 1.04 | 53.84 | 2.57 | 2.11 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 32.95 | 4.24 | 1.01 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 24.09 | -0.62 | 7.26 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 10.58 | -4.77 | 6.22 | 0.29 | -83.24 | -78.36 | 6.39 | -7.93 | -0.62 | 13.82 | -9.16 | 0 | 10.68 | -0.56 | -2.11 | 0.56 | 1.82 | 300.0 | 1.34 | -16.25 | -43.7 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 5.04 | 0.0 | 0.0 | 20.9 | 3.83 | 3.83 | 0 | 0 | 0 | 31.59 | -1.53 | 3.1 | 52.49 | 0.56 | 3.41 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | 31.61 | -1.56 | 3.13 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 24.24 | 2.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.11 | -9.67 | 0.0 | 1.73 | -23.45 | 0.0 | 6.94 | -4.41 | 0.0 | 15.22 | 0 | 0.0 | 10.74 | -1.1 | 0.0 | 0.55 | -6.78 | 0.0 | 1.6 | -13.98 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 5.04 | 0.0 | 0.0 | 20.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.08 | -8.68 | 0.0 | 52.2 | -5.54 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 32.11 | -8.62 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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