現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.62 | 4.38 | -3.97 | 0 | -3.53 | 0 | -0.39 | 0 | 8.65 | 0 | 3.29 | -27.05 | -1.79 | 0 | 4.06 | -24.95 | 7.3 | -21.59 | 3.66 | -19.21 | 5.41 | -2.87 | 1.1 | 4.76 | 124.09 | 14.44 |
| 2024 (4) | 12.09 | -45.05 | -15.0 | 0 | -3.36 | 0 | -0.33 | 0 | -2.91 | 0 | 4.51 | 278.99 | -1.06 | 0 | 5.41 | 243.58 | 9.31 | 79.73 | 4.53 | 79.05 | 5.57 | -7.48 | 1.05 | 6.06 | 108.43 | -52.98 |
| 2023 (3) | 22.0 | 84.1 | -6.28 | 0 | -17.3 | 0 | 0.3 | -31.82 | 15.72 | 424.0 | 1.19 | -52.59 | -5.14 | 0 | 1.57 | -54.85 | 5.18 | 43.49 | 2.53 | -48.47 | 6.02 | 46.83 | 0.99 | 57.14 | 230.61 | 86.03 |
| 2022 (2) | 11.95 | 110.39 | -8.95 | 0 | 0.47 | 0 | 0.44 | -40.54 | 3.0 | 215.79 | 2.51 | -31.04 | -1.93 | 0 | 3.49 | -26.04 | 3.61 | -49.37 | 4.91 | -6.48 | 4.1 | 51.85 | 0.63 | 16.67 | 123.96 | 85.29 |
| 2021 (1) | 5.68 | -26.14 | -4.73 | 0 | -1.71 | 0 | 0.74 | 0 | 0.95 | -78.46 | 3.64 | 8.33 | -0.63 | 0 | 4.72 | -2.25 | 7.13 | -40.08 | 5.25 | -36.97 | 2.7 | 3.85 | 0.54 | -1.82 | 66.90 | -0.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.1 | -49.92 | 29.17 | -8.03 | -287.92 | -208.85 | 0.51 | 117.17 | -68.71 | 0.47 | 213.33 | 251.61 | -4.93 | -219.66 | -2365.0 | 0.25 | -77.48 | -68.35 | -0.6 | 46.9 | -900.0 | 1.30 | -80.93 | -66.42 | 1.16 | 9.43 | -26.11 | 0.8 | -2.44 | -3.61 | 1.4 | 2.94 | -1.41 | 0.22 | -33.33 | -8.33 | 128.10 | -48.06 | 32.9 |
| 25Q4 (7) | 6.19 | 141.8 | -0.96 | -2.07 | -233.87 | -115.62 | -2.97 | -31.42 | -149.58 | 0.15 | 178.95 | 157.69 | 4.12 | 112.37 | -22.12 | 1.11 | 20.65 | -8.26 | -1.13 | -606.25 | -1041.67 | 6.81 | 66.37 | 14.01 | 1.06 | -57.09 | -44.79 | 0.82 | -45.33 | -4.65 | 1.36 | 3.03 | -3.55 | 0.33 | 22.22 | 0.0 | 246.61 | 197.67 | 2.59 |
| 25Q3 (6) | 2.56 | 75.34 | 93.94 | -0.62 | -146.97 | 90.61 | -2.26 | -3328.57 | -109.26 | -0.19 | -171.43 | -141.3 | 1.94 | -30.22 | 136.74 | 0.92 | 95.74 | -66.55 | -0.16 | 63.64 | -500.0 | 4.09 | 89.74 | -63.66 | 2.47 | 12.79 | -24.7 | 1.5 | 194.12 | 10.29 | 1.32 | 0.76 | -2.94 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | 82.85 | 17.46 | 87.66 |
| 25Q2 (5) | 1.46 | -39.17 | 19.67 | 1.32 | 150.77 | 128.03 | 0.07 | -95.71 | 104.73 | -0.07 | 77.42 | 75.86 | 2.78 | 1490.0 | 179.66 | 0.47 | -40.51 | 11.9 | -0.44 | -633.33 | 51.11 | 2.16 | -44.22 | 5.9 | 2.19 | 39.49 | -10.61 | 0.51 | -38.55 | -62.77 | 1.31 | -7.75 | -4.38 | 0.25 | 4.17 | 8.7 | 70.53 | -26.82 | 71.7 |
| 25Q1 (4) | 2.4 | -61.6 | 0.0 | -2.6 | -170.83 | 0.0 | 1.63 | 236.97 | 0.0 | -0.31 | -19.23 | 0.0 | -0.2 | -103.78 | 0.0 | 0.79 | -34.71 | 0.0 | -0.06 | -150.0 | 0.0 | 3.86 | -35.25 | 0.0 | 1.57 | -18.23 | 0.0 | 0.83 | -3.49 | 0.0 | 1.42 | 0.71 | 0.0 | 0.24 | -27.27 | 0.0 | 96.39 | -59.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.25 | 373.48 | 0.0 | -0.96 | 85.45 | 0.0 | -1.19 | -10.19 | 0.0 | -0.26 | -156.52 | 0.0 | 5.29 | 200.19 | 0.0 | 1.21 | -56.0 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 5.97 | -46.97 | 0.0 | 1.92 | -41.46 | 0.0 | 0.86 | -36.76 | 0.0 | 1.41 | 3.68 | 0.0 | 0.33 | 22.22 | 0.0 | 240.38 | 444.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.32 | 8.2 | 0.0 | -6.6 | -40.13 | 0.0 | -1.08 | 27.03 | 0.0 | 0.46 | 258.62 | 0.0 | -5.28 | -51.29 | 0.0 | 2.75 | 554.76 | 0.0 | 0.04 | 104.44 | 0.0 | 11.26 | 452.92 | 0.0 | 3.28 | 33.88 | 0.0 | 1.36 | -0.73 | 0.0 | 1.36 | -0.73 | 0.0 | 0.27 | 17.39 | 0.0 | 44.15 | 7.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.22 | 0.0 | 0.0 | -4.71 | 0.0 | 0.0 | -1.48 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -3.49 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | 2.04 | 0.0 | 0.0 | 2.45 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 41.08 | 0.0 | 0.0 |