現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.33 | -65.38 | -0.04 | 0 | -1.09 | 0 | -0.05 | 0 | 2.29 | -65.36 | 0.04 | -66.67 | 0 | 0 | 0.11 | -72.55 | 2.39 | 0 | 1.83 | 117.86 | 1.02 | -6.42 | 0.13 | 0.0 | 78.19 | -76.07 |
| 2024 (4) | 6.73 | 275.98 | -0.12 | 0 | -7.25 | 0 | -0.14 | 0 | 6.61 | 4984.62 | 0.12 | -57.14 | 0 | 0 | 0.40 | -51.55 | -0.02 | 0 | 0.84 | -26.96 | 1.09 | 4.81 | 0.13 | -7.14 | 326.70 | 325.26 |
| 2023 (3) | 1.79 | -84.37 | -1.66 | 0 | -1.04 | 0 | -0.05 | 0 | 0.13 | -98.82 | 0.28 | -33.33 | -1.25 | 0 | 0.83 | -19.93 | 2.85 | 66.67 | 1.15 | -57.72 | 1.04 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 76.82 | -73.83 |
| 2022 (2) | 11.45 | 0 | -0.46 | 0 | -10.41 | 0 | -0.04 | 0 | 10.99 | 0 | 0.42 | -47.5 | 0 | 0 | 1.04 | -19.73 | 1.71 | -56.71 | 2.72 | -9.03 | 1.04 | 65.08 | 0.14 | 0.0 | 293.59 | 0 |
| 2021 (1) | -6.36 | 0 | -0.97 | 0 | 6.29 | 0 | -0.11 | 0 | -7.33 | 0 | 0.8 | 166.67 | 0 | 0 | 1.29 | 126.64 | 3.95 | -42.34 | 2.99 | -34.57 | 0.63 | 12.5 | 0.14 | 7.69 | -169.15 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.63 | 128.3 | 70.42 | -0.53 | -1666.67 | -1225.0 | -0.14 | 80.56 | 48.15 | 0.07 | 600.0 | 600.0 | 3.1 | 98.72 | 48.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.15 | -71.7 | -71.15 | 0.38 | -51.9 | -9.52 | 0.25 | 0.0 | -7.41 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 558.46 | 275.82 | 88.78 |
| 25Q4 (7) | 1.59 | 269.77 | 165.0 | -0.03 | -142.86 | 0.0 | -0.72 | 23.4 | 21.74 | 0.01 | 150.0 | -98.78 | 1.56 | 212.0 | 173.68 | 0.02 | 125.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 131.35 | -50.6 | 0.53 | 26.19 | 507.69 | 0.79 | -9.2 | 690.0 | 0.25 | 0.0 | -3.85 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 148.60 | 297.41 | -3.41 |
| 25Q3 (6) | 0.43 | 123.63 | -67.18 | 0.07 | 275.0 | 240.0 | -0.94 | -211.9 | 37.75 | -0.02 | -300.0 | 97.83 | 0.5 | 126.88 | -60.32 | -0.08 | -233.33 | -260.0 | 0 | 0 | 0 | -0.85 | -255.79 | -222.13 | 0.42 | -53.85 | 450.0 | 0.87 | 448.0 | 611.76 | 0.25 | -3.85 | -3.85 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 37.39 | 100.82 | -96.57 |
| 25Q2 (5) | -1.82 | -185.45 | -159.28 | -0.04 | 0.0 | -300.0 | 0.84 | 411.11 | 129.07 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -1.86 | -189.0 | -160.78 | 0.06 | 50.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 16.06 | 344.53 | 0.91 | 75.0 | 225.0 | -0.25 | -159.52 | -183.33 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -4550.00 | -1638.03 | -974.43 |
| 25Q1 (4) | 2.13 | 255.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.27 | 70.65 | 0.0 | 0.01 | -98.78 | 0.0 | 2.09 | 266.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.47 | -12.85 | 0.0 | 0.52 | 500.0 | 0.0 | 0.42 | 320.0 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 295.83 | 92.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.6 | -54.2 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | -0.92 | 39.07 | 0.0 | 0.82 | 189.13 | 0.0 | 0.57 | -54.76 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.54 | -22.49 | 0.0 | -0.13 | -8.33 | 0.0 | 0.1 | 158.82 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 153.85 | -85.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.31 | -57.33 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -1.51 | 47.75 | 0.0 | -0.92 | -4700.0 | 0.0 | 1.26 | -58.82 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.70 | 467.04 | 0.0 | -0.12 | -142.86 | 0.0 | -0.17 | -156.67 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1091.67 | 109.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.89 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 520.34 | 0.0 | 0.0 |