喬福 1540 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY	約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.07	135.23	-3.04	0	-0.51	-0.23	-0.97	0	0.02	100.0	0	0.35	64.24	1.16	54.67	1.11	2.78	0.08	0.0	0	173.95	129.3
2022 (9)	0.88	0	-4.71	0	-0.5	-0.34	-3.83	0	0.01	-66.67	0	0.21	-74.56	0.75	7400.0	1.08	0	0.08	-11.11	0	75.86	0
2021 (8)	-0.37	0	3.79	54.07	-0.46	-0.08	3.42	24.82	0.03	0	0	0.83	0	0.01	0	-0.04	0	0.09	-18.18	0.01	-616.67	0
2020 (7)	0.28	-78.79	2.46	74.47	-0.6	-0.01	2.74	0.37	0	0	0	-0.00	0	-0.07	0	-0.21	0	0.11	-15.38	0	0.00	0
2019 (6)	1.32	-22.81	1.41	0	-2.75	0.21	2.73	0	0	0	0	-0.00	0	1.21	37.5	1.16	-14.71	0.13	8.33	0	102.33	-11.44
2018 (5)	1.71	25.74	-5.31	0	0.95	-0.01	-3.6	0	0.08	166.67	0	1.27	144.27	0.88	6.02	1.36	195.65	0.12	0.0	0	115.54	-50.73
2017 (4)	1.36	0	-1.19	0	-0.85	0.13	0.17	0	0.03	200.0	0	0.52	172.49	0.83	5.06	0.46	15.0	0.12	-14.29	0	234.48	0
2016 (3)	-0.33	0	-0.02	0	0.03	-0.76	-0.35	0	0.01	0.0	0	0.19	59.43	0.79	17.91	0.4	-31.03	0.14	-6.67	0	-61.11	0
2015 (2)	2.76	0	-0.02	0	-1.69	1.72	2.74	0	0.01	-75.0	0	0.12	-66.25	0.67	-58.13	0.58	-70.85	0.15	-6.25	0	378.08	0
2014 (1)	-3.03	0	1.18	0	-1.83	-5.05	-1.85	0	0.04	33.33	1.21	0.35	10.8	1.6	49.53	1.99	68.64	0.16	-20.0	0	-140.93	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	1.04	1980.0	845.45	-1.48	-74.12	64.25	0	100.0	0	0.42	220.0	950.0	-0.44	45.0	89.08	0.01	0	0	0	0	0.50	0	0	0.59	391.67	742.86	0.19	-42.42	733.33	0.02	0.0	0.0	0	0	495.24	3366.67	0
23Q3 (19)	0.05	-92.96	-93.06	-0.85	-297.67	-8.97	-0.51	0	-96.15	-0.35	-16.67	-105.88	-0.8	-170.18	-1233.33	0	0	-100.0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.12	-63.64	-53.85	0.33	-29.79	-34.0	0.02	0.0	0.0	0	0	14.29	-90.14	-89.68
23Q2 (18)	0.71	162.96	238.1	0.43	137.72	38.71	0	0	0	-0.3	-2900.0	-233.33	1.14	231.03	119.23	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.33	175.0	37.5	0.47	291.67	67.86	0.02	0.0	0.0	0	0	144.90	-24.87	107.0
23Q1 (17)	0.27	145.45	268.75	-1.14	72.46	-1040.0	0	0	100.0	-0.01	-125.0	92.31	-0.87	78.41	-234.62	0	0	-100.0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.12	71.43	-33.33	0.12	500.0	-63.64	0.02	0.0	0.0	0	0	192.86	0	521.88
22Q4 (16)	0.11	-84.72	168.75	-4.14	-430.77	-509.9	0	100.0	100.0	0.04	123.53	-55.56	-4.03	-6616.67	-574.12	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.07	-73.08	216.67	-0.03	-106.0	57.14	0.02	0.0	0.0	0	0	0.00	-100.0	0
22Q3 (15)	0.72	242.86	357.14	-0.78	-351.61	-177.23	-0.26	0	39.53	-0.17	-88.89	5.56	-0.06	-111.54	-108.22	0.01	0	0.0	0	0	0.78	0	-58.59	0.26	8.33	2700.0	0.5	78.57	1766.67	0.02	0.0	0.0	0	0	138.46	97.8	0
22Q2 (14)	0.21	231.25	-60.38	0.31	410.0	416.67	0	100.0	0	-0.09	30.77	-228.57	0.52	300.0	-11.86	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.24	33.33	400.0	0.28	-15.15	286.67	0.02	0.0	0.0	0	0	70.00	253.12	0
22Q1 (13)	-0.16	0.0	65.22	-0.1	-109.9	-105.88	-0.24	-1100.0	0	-0.13	-244.44	-116.67	-0.26	-130.59	-120.97	0.01	0.0	0	0	0	0.96	-28.85	0	0.18	400.0	12.5	0.33	571.43	57.14	0.02	0.0	0.0	0	0	-45.71	0	77.14
21Q4 (12)	-0.16	42.86	-161.54	1.01	0.0	661.11	-0.02	95.35	0	0.09	150.0	250.0	0.85	16.44	962.5	0.01	0.0	0	0	0	1.35	-28.38	0	-0.06	-500.0	-300.0	-0.07	-133.33	-158.33	0.02	0.0	-33.33	0	0	0.00	0	-100.0
21Q3 (11)	-0.28	-152.83	-200.0	1.01	1583.33	741.67	-0.43	0	50.57	-0.18	-357.14	-550.0	0.73	23.73	82.5	0.01	0.0	0	0	0	1.89	116.98	0	-0.01	87.5	-133.33	-0.03	80.0	80.0	0.02	0.0	-33.33	0	0	0.00	0	0
21Q2 (10)	0.53	215.22	181.54	0.06	-96.47	-89.66	0	0	0	0.07	216.67	800.0	0.59	-52.42	942.86	0.01	0	0	0	0	0.87	0	0	-0.08	-150.0	50.0	-0.15	-171.43	61.54	0.02	0.0	-33.33	0	0	0.00	100.0	0
21Q1 (9)	-0.46	-276.92	-231.43	1.7	1044.44	-12.37	0	0	-100.0	-0.06	0.0	0	1.24	1450.0	-45.85	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.16	433.33	433.33	0.21	75.0	5.0	0.02	-33.33	-33.33	0	0	-200.00	-215.38	-231.43
20Q4 (8)	0.26	-7.14	-49.02	-0.18	-250.0	80.43	0	100.0	0	-0.06	-250.0	-250.0	0.08	-80.0	119.51	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.03	0.0	-78.57	0.12	180.0	142.86	0.03	0.0	0.0	0	0	173.33	0	0
20Q3 (7)	0.28	143.08	100.0	0.12	-79.31	111.21	-0.87	0	32.03	0.04	500.0	100.0	0.4	671.43	143.01	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.03	118.75	-90.0	-0.15	61.54	-151.72	0.03	0.0	0.0	0	0	0.00	0	-100.0
20Q2 (6)	-0.65	-285.71	-461.11	0.58	-70.1	-83.75	0	-100.0	100.0	-0.01	0	87.5	-0.07	-103.06	-101.87	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	-0.16	-633.33	-134.78	-0.39	-295.0	-162.9	0.03	0.0	0.0	0	0	0.00	-100.0	-100.0
20Q1 (5)	0.35	-31.37	2.94	1.94	310.87	1177.78	0.27	0	0	0	-100.0	-100.0	2.29	658.54	1331.25	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.03	-78.57	-90.0	0.2	171.43	-61.54	0.03	0.0	0.0	0	0	152.17	0	146.16
19Q4 (4)	0.51	264.29	0.0	-0.92	14.02	0.0	0	100.0	0.0	0.04	100.0	0.0	-0.41	55.91	0.0	0	0	0.0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.14	-53.33	0.0	-0.28	-196.55	0.0	0.03	0.0	0.0	0	0.0	0.00	-100.0	0.0
19Q3 (3)	0.14	-22.22	0.0	-1.07	-129.97	0.0	-1.28	12.33	0.0	0.02	125.0	0.0	-0.93	-124.8	0.0	0	0	0.0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.3	-34.78	0.0	0.29	-53.23	0.0	0.03	0.0	0.0	0	0.0	43.75	57.99	0.0
19Q2 (2)	0.18	-47.06	0.0	3.57	2083.33	0.0	-1.46	0	0.0	-0.08	-200.0	0.0	3.75	2243.75	0.0	0	0	0.0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.46	53.33	0.0	0.62	19.23	0.0	0.03	0.0	0.0	0	0.0	27.69	-55.2	0.0
19Q1 (1)	0.34	0.0	0.0	-0.18	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0.16	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.0	0.0	-0.00	0.0	0.0	0.3	0.0	0.0	0.52	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.0	0.0	61.82	0.0	0.0