現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.04 | -96.4 | -0.48 | 0 | -1.37 | 0 | 0.08 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.0 | -3.85 | 0.95 | -47.51 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 3.88 | -93.39 |
| 2024 (4) | 1.11 | -46.38 | 3.36 | 0 | -0.94 | 0 | -0.73 | 0 | 4.47 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.80 | 131.33 | 1.04 | -10.34 | 1.81 | 63.06 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 58.73 | -66.24 |
| 2023 (3) | 2.07 | 135.23 | -3.04 | 0 | -0.51 | 0 | -0.23 | 0 | -0.97 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.35 | 64.24 | 1.16 | 54.67 | 1.11 | 2.78 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 173.95 | 129.3 |
| 2022 (2) | 0.88 | 0 | -4.71 | 0 | -0.5 | 0 | -0.34 | 0 | -3.83 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.21 | -74.56 | 0.75 | 7400.0 | 1.08 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | 75.86 | 0 |
| 2021 (1) | -0.37 | 0 | 3.79 | 54.07 | -0.46 | 0 | -0.08 | 0 | 3.42 | 24.82 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 0.01 | 0 | -0.04 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0.01 | 0 | -616.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | 27.78 | 169.7 | -1.18 | -215.69 | 28.92 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 11.11 | 51.02 | -0.95 | -179.17 | 52.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | -68.18 | -76.67 | 0.27 | -44.9 | -35.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 79.31 | 124.71 | 205.75 |
| 25Q4 (7) | 0.18 | -48.57 | 38.46 | 1.02 | -17.07 | -17.07 | 0 | 100.0 | 0 | -0.27 | 20.59 | -8.0 | 1.2 | -24.05 | -11.76 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.22 | 2100.0 | 633.33 | 0.49 | 40.0 | 13.95 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 35.29 | -62.69 | 22.17 |
| 25Q3 (6) | 0.35 | 318.75 | 0.0 | 1.23 | 214.95 | -39.41 | -1.37 | 0 | -45.74 | -0.34 | -129.06 | -230.77 | 1.58 | 228.46 | -33.61 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.01 | -97.83 | -96.0 | 0.35 | 209.38 | 218.18 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 94.59 | 0 | -64.86 |
| 25Q2 (5) | -0.16 | 51.52 | -128.07 | -1.07 | 35.54 | -529.41 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | 338.78 | 831.25 | -1.23 | 38.19 | -407.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.46 | 53.33 | -25.81 | -0.32 | -176.19 | -145.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.33 | -353.85 | 0.0 | -1.66 | -234.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.49 | -96.0 | 0.0 | -1.99 | -246.32 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.3 | 900.0 | 0.0 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -75.00 | -359.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.13 | -62.86 | 0.0 | 1.23 | -39.41 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.25 | -196.15 | 0.0 | 1.36 | -42.86 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.11 | 294.52 | 0.0 | 0.03 | -88.0 | 0.0 | 0.43 | 290.91 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.89 | -89.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.35 | -38.6 | 0.0 | 2.03 | 1294.12 | 0.0 | -0.94 | 0 | 0.0 | 0.26 | 262.5 | 0.0 | 2.38 | 495.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.04 | 0 | 0.0 | 0.25 | -59.68 | 0.0 | 0.11 | -84.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 269.23 | 240.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 79.17 | 0.0 | 0.0 |
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