現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.64 | 0 | 0.27 | 145.45 | 0.16 | 0 | -0.03 | 0 | -0.37 | 0 | 0.27 | 200.0 | -0.07 | 0 | 23.48 | 194.78 | -0.51 | 0 | -0.51 | 0 | 0.15 | 15.38 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.39 | 0 | 0.11 | 0 | -0.35 | 0 | -0.15 | 0 | -0.28 | 0 | 0.09 | -79.07 | -0.01 | 0 | 7.96 | -64.07 | -0.55 | 0 | -0.55 | 0 | 0.13 | -35.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.29 | 0 | -1.28 | 0 | 1.31 | 4266.67 | -0.12 | 0 | -0.99 | 0 | 0.43 | 2050.0 | 0 | 0 | 22.16 | 3058.51 | -0.55 | 0 | -0.28 | 0 | 0.2 | -9.09 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.18 | 0 | 0.29 | 0 | 0.03 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0.11 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.70 | -6.67 | -0.38 | 0 | -0.27 | 0 | 0.22 | -40.54 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.34 | 0 | -0.01 | 0 | -0.08 | 0 | 0.03 | 0 | -0.35 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.75 | 3.76 | -0.71 | 0 | -1.36 | 0 | 0.37 | -5.13 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.26 | 60.61 | 10.34 | -0.01 | 75.0 | -109.09 | 0.04 | -86.21 | 157.14 | 0.02 | 100.0 | 140.0 | -0.27 | 61.43 | -50.0 | 0.02 | -88.89 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 20.00 | -75.56 | 0 | -0.16 | -23.08 | -45.45 | -0.36 | 10.0 | -89.47 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.66 | -450.0 | -1000.0 | -0.04 | -150.0 | -118.18 | 0.29 | 1066.67 | 307.14 | 0.01 | 200.0 | 109.09 | -0.7 | -1650.0 | -537.5 | 0.18 | 100.0 | 800.0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 81.82 | 190.91 | 1413.64 | -0.13 | 7.14 | -8.33 | -0.4 | -48.15 | -3900.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.12 | -127.91 | 0 | 0.08 | -33.33 | 129.63 | -0.03 | 0.0 | -200.0 | -0.01 | -150.0 | -120.0 | -0.04 | -107.27 | 85.19 | 0.09 | 0 | 0 | 0.04 | 133.33 | 0 | 28.12 | 0 | 0 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | -0.27 | -179.41 | -28.57 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.43 | 248.28 | 490.91 | 0.12 | 9.09 | -7.69 | -0.03 | 57.14 | 25.0 | 0.02 | 140.0 | -33.33 | 0.55 | 405.56 | 2650.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.12 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.13 | -18.18 | -8.33 | 0.34 | 278.95 | 361.54 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 116.22 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -383.33 | 0.0 | 0.11 | -50.0 | 0.0 | -0.07 | 50.0 | 0.0 | -0.05 | 54.55 | 0.0 | -0.18 | -212.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | -0.19 | -1800.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.22 | 181.48 | 0.0 | -0.14 | -1300.0 | 0.0 | -0.11 | -320.0 | 0.0 | 0.16 | 159.26 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.41 | 0 | 0.0 | -0.12 | 14.29 | 0.0 | -0.01 | 95.24 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -300.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.27 | -307.69 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | -0.27 | -1450.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.14 | -16.67 | 0.0 | -0.21 | -61.54 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.71 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |