現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.41 | 408.65 | -8.95 | 0 | -1.34 | 0 | 1.28 | 0 | 0.46 | 0 | 6.43 | 22.24 | 0 | 0 | 13.50 | 48.19 | -5.01 | 0 | -7.56 | 0 | 7.27 | 2.25 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.85 | -78.29 | -5.56 | 0 | 2.84 | 0 | -5.33 | 0 | -3.71 | 0 | 5.26 | -47.61 | 0 | 0 | 9.11 | -40.12 | -1.14 | 0 | 1.95 | -40.37 | 7.11 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 20.31 | -75.14 |
| 2023 (3) | 8.52 | 0 | -9.42 | 0 | -1.95 | 0 | 1.27 | 0 | -0.9 | 0 | 10.04 | -28.03 | -0.05 | 0 | 15.21 | -19.96 | 4.16 | -22.82 | 3.27 | -47.6 | 7.11 | 10.75 | 0.05 | 0.0 | 81.69 | 0 |
| 2022 (2) | -1.51 | 0 | -15.63 | 0 | 17.65 | 81.4 | -0.33 | 0 | -17.14 | 0 | 13.95 | -11.82 | 0 | 0 | 19.01 | -19.67 | 5.39 | 19.25 | 6.24 | 82.46 | 6.42 | 11.65 | 0.05 | -16.67 | -11.88 | 0 |
| 2021 (1) | 5.16 | -52.88 | -13.45 | 0 | 9.73 | 15.42 | -1.32 | 0 | -8.29 | 0 | 15.82 | -6.39 | 0 | 0 | 23.66 | -27.04 | 4.52 | 13.85 | 3.42 | 19.58 | 5.75 | -7.7 | 0.06 | -40.0 | 55.90 | -53.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.46 | -170.87 | -181.11 | -0.56 | 77.78 | 78.12 | 0.66 | -15.38 | 2300.0 | 0.04 | -96.95 | 109.09 | -2.02 | -339.13 | -165.79 | 0.68 | -77.03 | -36.45 | 0 | 0 | 100.0 | 5.70 | -76.82 | -34.26 | -1.61 | 27.48 | -114.67 | -1.46 | 20.22 | -41.75 | 1.88 | 1.62 | 4.44 | 0.08 | 300.0 | 700.0 | -292.00 | -105.67 | -226.53 |
| 25Q4 (7) | 2.06 | -1.44 | 172.54 | -2.52 | -250.0 | -168.09 | 0.78 | 170.91 | -76.51 | 1.31 | 1210.0 | 131.87 | -0.46 | -133.58 | 87.83 | 2.96 | 369.84 | 109.93 | 0 | 0 | 0 | 24.58 | 365.94 | 106.44 | -2.22 | -181.01 | -161.18 | -1.83 | -346.34 | -224.49 | 1.85 | 1.09 | 3.35 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 5150.00 | 3423.68 | 6047.89 |
| 25Q3 (6) | 2.09 | -39.42 | 2422.22 | -0.72 | 77.07 | 58.38 | -1.1 | -11.11 | -182.05 | 0.1 | -68.75 | 155.56 | 1.37 | 341.94 | 175.27 | 0.63 | -64.41 | -42.73 | 0 | -100.0 | 0 | 5.28 | -66.28 | -30.11 | -0.79 | 36.8 | -83.72 | -0.41 | 90.47 | 51.19 | 1.83 | 2.23 | 3.98 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.15 | 0 | 1610.26 |
| 25Q2 (5) | 3.45 | 91.67 | -16.06 | -3.14 | -22.66 | -182.88 | -0.99 | -3200.0 | 59.59 | 0.32 | 172.73 | 120.65 | 0.31 | 140.79 | -89.67 | 1.77 | 65.42 | 63.89 | 1.45 | 200.0 | 705.56 | 15.65 | 80.49 | 138.52 | -1.25 | -66.67 | -941.67 | -4.3 | -317.48 | -1100.0 | 1.79 | -0.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.8 | 163.38 | 0.0 | -2.56 | -172.34 | 0.0 | -0.03 | -100.9 | 0.0 | -0.44 | 89.29 | 0.0 | -0.76 | 79.89 | 0.0 | 1.07 | -24.11 | 0.0 | -1.45 | 0 | 0.0 | 8.67 | -27.19 | 0.0 | -0.75 | 11.76 | 0.0 | -1.03 | -170.07 | 0.0 | 1.8 | 0.56 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 230.77 | 366.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.84 | -3055.56 | 0.0 | -0.94 | 45.66 | 0.0 | 3.32 | 951.28 | 0.0 | -4.11 | -2183.33 | 0.0 | -3.78 | -107.69 | 0.0 | 1.41 | 28.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.91 | 57.74 | 0.0 | -0.85 | -97.67 | 0.0 | 1.47 | 275.0 | 0.0 | 1.79 | 1.7 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -86.59 | -794.72 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.09 | -102.19 | 0.0 | -1.73 | -55.86 | 0.0 | -0.39 | 84.08 | 0.0 | -0.18 | 88.39 | 0.0 | -1.82 | -160.67 | 0.0 | 1.1 | 1.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 7.55 | 15.06 | 0.0 | -0.43 | -258.33 | 0.0 | -0.84 | -295.35 | 0.0 | 1.76 | -1.68 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -9.68 | -105.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.11 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | -2.45 | 0.0 | 0.0 | -1.55 | 0.0 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 6.56 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 184.30 | 0.0 | 0.0 |