現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.88 | 0 | -1.43 | 0 | -1.15 | 0 | -0.78 | 0 | -2.31 | 0 | 0.59 | -32.18 | 0 | 0 | 1.47 | -43.35 | 1.49 | 0 | 0.58 | 0 | 1.87 | -1.58 | 0.28 | -24.32 | -32.23 | 0 |
| 2024 (4) | 2.6 | 0 | -3.37 | 0 | 0.67 | -92.85 | 0.42 | -41.67 | -0.77 | 0 | 0.87 | -45.62 | 0 | 0 | 2.60 | -34.91 | -2.0 | 0 | -1.1 | 0 | 1.9 | 2.15 | 0.37 | 0.0 | 222.22 | 0 |
| 2023 (3) | -4.96 | 0 | -4.0 | 0 | 9.37 | 1201.39 | 0.72 | 0 | -8.96 | 0 | 1.6 | -32.2 | 0 | 0 | 4.00 | -43.02 | -2.43 | 0 | -1.29 | 0 | 1.86 | 11.38 | 0.37 | -5.13 | -527.66 | 0 |
| 2022 (2) | -3.9 | 0 | -5.23 | 0 | 0.72 | -93.2 | -1.35 | 0 | -9.13 | 0 | 2.36 | -59.38 | 0 | 0 | 7.01 | -64.6 | -0.92 | 0 | 0.41 | -52.87 | 1.67 | 24.63 | 0.39 | 8.33 | -157.89 | 0 |
| 2021 (1) | -2.44 | 0 | -6.46 | 0 | 10.59 | 85.14 | 0.17 | 0 | -8.9 | 0 | 5.81 | -25.42 | 0 | 0 | 19.81 | -27.12 | 0.29 | -54.69 | 0.87 | 2.35 | 1.34 | -2.9 | 0.36 | 5.88 | -94.94 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.64 | 15.9 | -177.97 | -0.69 | 52.74 | 27.37 | 2.51 | -32.53 | 193.66 | -0.69 | -475.0 | -30.19 | -2.33 | 31.67 | -51.3 | 0.1 | -33.33 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -37.68 | -65.88 | 0.92 | 0.0 | 1633.33 | 0.82 | 13.89 | 510.0 | 0.48 | 2.13 | 4.35 | 0.05 | 25.0 | -44.44 | -121.48 | 23.37 | 27.93 |
| 25Q4 (7) | -1.95 | -523.91 | -173.03 | -1.46 | -256.1 | 46.32 | 3.72 | 830.0 | 291.58 | -0.12 | 7.69 | -116.9 | -3.41 | -6920.0 | -6720.0 | 0.15 | -25.0 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | -33.28 | -18.13 | 0.92 | 135.9 | -4.17 | 0.72 | 56.52 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | -55.56 | -158.54 | -441.2 | -176.0 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | -61.34 | 163.89 | -0.41 | -129.71 | -241.67 | 0.4 | 115.44 | 123.95 | -0.13 | -1200.0 | -550.0 | 0.05 | -98.05 | 105.95 | 0.2 | 185.71 | 5.26 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | 150.23 | -43.29 | 0.39 | 69.57 | 150.0 | 0.46 | 215.0 | 177.97 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -33.33 | -33.33 | 46.46 | -93.75 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.19 | 301.69 | -75.51 | 1.38 | 245.26 | 406.67 | -2.59 | 3.36 | -22.75 | -0.01 | 98.11 | 97.73 | 2.57 | 266.88 | -41.72 | 0.07 | -61.11 | -72.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.75 | -67.21 | -80.39 | 0.23 | 483.33 | 124.47 | -0.4 | -100.0 | 23.08 | 0.47 | 2.17 | -2.08 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 743.75 | 541.21 | -92.35 |
| 25Q1 (4) | -0.59 | -122.1 | 0.0 | -0.95 | 65.07 | 0.0 | -2.68 | -382.11 | 0.0 | -0.53 | -174.65 | 0.0 | -1.54 | -2980.0 | 0.0 | 0.18 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.28 | 49.54 | 0.0 | -0.06 | -106.25 | 0.0 | -0.2 | -127.78 | 0.0 | 0.46 | -2.13 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -168.57 | -180.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.67 | 470.83 | 0.0 | -2.72 | -2166.67 | 0.0 | 0.95 | 156.89 | 0.0 | 0.71 | 3650.0 | 0.0 | -0.05 | 94.05 | 0.0 | 0.21 | 10.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.52 | -53.79 | 0.0 | 0.96 | 223.08 | 0.0 | 0.72 | 222.03 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 208.59 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.72 | -114.81 | 0.0 | -0.12 | 73.33 | 0.0 | -1.67 | 20.85 | 0.0 | -0.02 | 95.45 | 0.0 | -0.84 | -119.05 | 0.0 | 0.19 | -24.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.29 | -13.46 | 0.0 | -0.78 | 17.02 | 0.0 | -0.59 | -13.46 | 0.0 | 0.47 | -2.08 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.86 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 4.41 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.81 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 9720.00 | 0.0 | 0.0 |