現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.79 | -31.41 | -13.47 | 0 | -8.19 | 0 | -3.2 | 0 | 7.32 | 60.88 | 4.91 | -61.19 | -2.08 | 0 | 3.19 | -54.61 | 11.23 | -42.88 | 4.11 | -65.61 | 12.93 | 20.62 | 0.12 | 33.33 | 121.15 | -9.02 |
| 2024 (4) | 30.31 | 4.48 | -25.76 | 0 | -11.03 | 0 | -4.85 | 0 | 4.55 | -77.77 | 12.65 | 61.35 | -2.38 | 0 | 7.02 | 57.76 | 19.66 | 14.9 | 11.95 | 23.83 | 10.72 | 0.47 | 0.09 | 80.0 | 133.17 | -6.49 |
| 2023 (3) | 29.01 | 137.4 | -8.54 | 0 | -14.8 | 0 | -1.27 | 0 | 20.47 | 0 | 7.84 | 19.69 | -4.89 | 0 | 4.45 | -0.61 | 17.11 | 62.95 | 9.65 | 19.88 | 10.67 | 0.85 | 0.05 | -16.67 | 142.42 | 117.82 |
| 2022 (2) | 12.22 | -41.14 | -16.14 | 0 | 14.0 | 12.99 | -0.63 | 0 | -3.92 | 0 | 6.55 | -46.4 | -9.68 | 0 | 4.48 | -30.62 | 10.5 | -43.79 | 8.05 | -33.53 | 10.58 | 9.52 | 0.06 | 20.0 | 65.38 | -31.28 |
| 2021 (1) | 20.76 | -22.83 | -24.44 | 0 | 12.39 | 0 | -1.35 | 0 | -3.68 | 0 | 12.22 | -2.32 | -11.52 | 0 | 6.45 | -32.3 | 18.68 | 43.91 | 12.11 | 117.41 | 9.66 | 1.68 | 0.05 | -61.54 | 95.14 | -46.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.76 | -271.22 | 5.56 | 1.9 | 188.37 | 124.71 | -3.11 | 25.42 | -152.89 | -0.46 | 77.34 | -187.5 | -2.86 | -553.97 | 77.53 | 0.99 | -35.29 | -41.76 | -0.72 | -213.04 | -24.14 | 3.09 | -32.29 | -46.15 | 0.47 | -72.19 | 242.42 | -0.38 | -155.88 | 66.07 | 3.36 | 9.09 | 0.9 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -158.14 | -315.59 | 29.72 |
| 25Q4 (7) | 2.78 | -83.28 | -71.37 | -2.15 | 38.04 | 70.1 | -4.17 | 51.74 | 18.71 | -2.03 | -541.3 | -123.08 | 0.63 | -95.21 | -75.0 | 1.53 | 1812.5 | -52.48 | -0.23 | 77.23 | -138.98 | 4.56 | 3320.03 | -56.85 | 1.69 | -78.11 | 1400.0 | 0.68 | -82.96 | 131.34 | 3.08 | -5.52 | 1.99 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 73.35 | -67.89 | -93.35 |
| 25Q3 (6) | 16.63 | 159.44 | 469.56 | -3.47 | -2068.75 | 63.93 | -8.64 | -585.71 | -353.37 | 0.46 | 135.94 | 117.9 | 13.16 | 110.56 | 193.2 | 0.08 | -95.03 | -97.29 | -1.01 | -288.46 | 43.58 | 0.13 | -97.43 | -98.46 | 7.72 | 260.75 | 543.33 | 3.99 | 625.45 | 1187.1 | 3.26 | 0.0 | 24.9 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 228.43 | 36.85 | 249.24 |
| 25Q2 (5) | 6.41 | 227.18 | -49.92 | -0.16 | 97.92 | 96.59 | -1.26 | -121.43 | 80.28 | -1.28 | -700.0 | 7.91 | 6.25 | 149.1 | -22.93 | 1.61 | -5.29 | -43.31 | -0.26 | 55.17 | 65.33 | 5.20 | -9.45 | 23.13 | 2.14 | 748.48 | -81.58 | 0.55 | 149.11 | -93.71 | 3.26 | -2.1 | 26.85 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 166.93 | 174.19 | 47.76 |
| 25Q1 (4) | -5.04 | -151.91 | 0.0 | -7.69 | -6.95 | 0.0 | 5.88 | 214.62 | 0.0 | -0.16 | 82.42 | 0.0 | -12.73 | -605.16 | 0.0 | 1.7 | -47.2 | 0.0 | -0.58 | -198.31 | 0.0 | 5.74 | -45.74 | 0.0 | -0.33 | -153.85 | 0.0 | -1.12 | 48.39 | 0.0 | 3.33 | 10.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -225.00 | -120.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.71 | 315.78 | 0.0 | -7.19 | 25.26 | 0.0 | -5.13 | -250.44 | 0.0 | -0.91 | 64.59 | 0.0 | 2.52 | 117.85 | 0.0 | 3.22 | 9.15 | 0.0 | 0.59 | 132.96 | 0.0 | 10.57 | 22.45 | 0.0 | -0.13 | -110.83 | 0.0 | -2.17 | -800.0 | 0.0 | 3.02 | 15.71 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 1103.41 | 820.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.5 | -135.16 | 0.0 | -9.62 | -105.12 | 0.0 | 3.41 | 153.36 | 0.0 | -2.57 | -84.89 | 0.0 | -14.12 | -274.11 | 0.0 | 2.95 | 3.87 | 0.0 | -1.79 | -138.67 | 0.0 | 8.64 | 104.68 | 0.0 | 1.2 | -89.67 | 0.0 | 0.31 | -96.45 | 0.0 | 2.61 | 1.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -153.06 | -235.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 12.8 | 0.0 | 0.0 | -4.69 | 0.0 | 0.0 | -6.39 | 0.0 | 0.0 | -1.39 | 0.0 | 0.0 | 8.11 | 0.0 | 0.0 | 2.84 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | 4.22 | 0.0 | 0.0 | 11.62 | 0.0 | 0.0 | 8.74 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 112.97 | 0.0 | 0.0 |