現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.03 | -24.25 | -3.33 | 0 | 0.16 | 0 | 0.1 | 0 | -1.3 | 0 | 2.96 | 159.65 | -0.04 | 0 | 10.58 | 240.97 | 0.48 | 0 | -0.67 | 0 | 1.12 | -4.27 | 0.16 | 0.0 | 332.79 | 0 |
| 2024 (4) | 2.68 | 0 | -2.58 | 0 | -0.08 | 0 | -1.02 | 0 | 0.1 | 0 | 1.14 | 103.57 | -0.02 | 0 | 3.10 | 115.21 | -1.3 | 0 | -1.56 | 0 | 1.17 | -5.65 | 0.16 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.34 | 0 | -1.72 | 0 | 1.73 | 12.34 | -0.2 | 0 | -3.06 | 0 | 0.56 | -52.14 | 0.08 | 0 | 1.44 | -53.3 | -0.11 | 0 | -0.15 | 0 | 1.24 | 7.83 | 0.16 | 166.67 | -107.20 | 0 |
| 2022 (2) | 1.24 | -3.12 | -2.87 | 0 | 1.54 | 0 | -0.8 | 0 | -1.63 | 0 | 1.17 | 160.0 | -0.04 | 0 | 3.09 | 146.21 | 1.18 | 66.2 | 1.56 | -28.44 | 1.15 | 4.55 | 0.06 | 0.0 | 44.77 | 16.81 |
| 2021 (1) | 1.28 | 0.0 | 1.51 | 0 | -2.46 | 0 | 0.28 | -34.88 | 2.79 | 0 | 0.45 | -49.44 | -0.01 | 0 | 1.25 | -54.75 | 0.71 | 0 | 2.18 | 0 | 1.1 | 8.91 | 0.06 | -14.29 | 38.32 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.21 | -71.62 | -16.0 | -0.42 | -202.44 | 84.56 | 0.7 | 131.96 | -75.86 | -0.35 | 28.57 | -800.0 | -0.21 | -118.26 | 91.5 | 0.5 | 284.62 | -78.45 | -0.04 | 20.0 | -166.67 | 7.02 | 267.87 | -82.96 | -0.36 | -614.29 | -100.0 | -0.3 | -188.24 | -400.0 | 0.29 | 3.57 | 11.54 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 700.00 | 524.32 | 1020.0 |
| 25Q4 (7) | 0.74 | 57.45 | -51.95 | 0.41 | 278.26 | 134.45 | -2.19 | -676.32 | -80.99 | -0.49 | -104.17 | 31.94 | 1.15 | 379.17 | 228.57 | 0.13 | -38.1 | -50.0 | -0.05 | -225.0 | -150.0 | 1.91 | -28.64 | -28.56 | 0.07 | -65.0 | -83.33 | 0.34 | 126.67 | 170.83 | 0.28 | -3.45 | 3.7 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 112.12 | 14.51 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.47 | -18.97 | -37.33 | -0.23 | 71.25 | 67.61 | 0.38 | 140.43 | 197.44 | -0.24 | -130.38 | -241.18 | 0.24 | 209.09 | 500.0 | 0.21 | -27.59 | 5.0 | 0.04 | 150.0 | 0 | 2.68 | -29.15 | 27.61 | 0.2 | -50.0 | 130.3 | 0.15 | 111.81 | 123.08 | 0.29 | 3.57 | -3.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 97.92 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.58 | 132.0 | 163.64 | -0.8 | 70.59 | -220.0 | -0.94 | -132.41 | -204.44 | 0.79 | 1480.0 | 564.71 | -0.22 | 91.09 | -633.33 | 0.29 | -87.5 | 52.63 | -0.08 | -233.33 | 0 | 3.78 | -90.84 | 93.97 | 0.4 | 322.22 | 900.0 | -1.27 | -1370.0 | -1511.11 | 0.28 | 7.69 | -6.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -83.77 | 0.0 | -2.72 | -128.57 | 0.0 | 2.9 | 339.67 | 0.0 | 0.05 | 106.94 | 0.0 | -2.47 | -805.71 | 0.0 | 2.32 | 792.31 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | 41.21 | 1442.12 | 0.0 | -0.18 | -142.86 | 0.0 | 0.1 | 120.83 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 62.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.54 | 105.33 | 0.0 | -1.19 | -67.61 | 0.0 | -1.21 | -210.26 | 0.0 | -0.72 | -523.53 | 0.0 | 0.35 | 775.0 | 0.0 | 0.26 | 30.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 2.67 | 27.46 | 0.0 | 0.42 | 163.64 | 0.0 | -0.48 | 26.15 | 0.0 | 0.27 | -10.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.75 | 240.91 | 0.0 | -0.71 | -184.0 | 0.0 | -0.39 | -143.33 | 0.0 | 0.17 | 200.0 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.10 | 7.69 | 0.0 | -0.66 | -1750.0 | 0.0 | -0.65 | -822.22 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 51.16 | 0.0 | 0.0 |