現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.74 | -69.13 | -38.4 | 0 | 36.47 | 0 | 0.84 | 500.0 | -28.66 | 0 | 30.51 | 27.5 | -0.53 | 0 | 12.49 | 5.06 | 12.0 | -48.96 | 5.98 | -61.27 | 21.14 | 12.21 | 1.38 | 392.86 | 34.18 | -62.56 |
| 2024 (4) | 31.55 | -18.09 | -24.13 | 0 | -12.61 | 0 | 0.14 | -83.33 | 7.42 | -61.35 | 23.93 | 29.77 | 0.01 | -87.5 | 11.89 | 24.33 | 23.51 | 34.57 | 15.44 | 41.26 | 18.84 | 16.95 | 0.28 | -12.5 | 91.29 | -35.16 |
| 2023 (3) | 38.52 | 179.54 | -19.32 | 0 | -19.43 | 0 | 0.84 | 546.15 | 19.2 | 1986.96 | 18.44 | 42.5 | 0.08 | -52.94 | 9.57 | 41.98 | 17.47 | 96.96 | 10.93 | 17.15 | 16.11 | 1.13 | 0.32 | -11.11 | 140.79 | 161.76 |
| 2022 (2) | 13.78 | 214.61 | -12.86 | 0 | 6.25 | -20.79 | 0.13 | -48.0 | 0.92 | 0 | 12.94 | 19.15 | 0.17 | 0 | 6.74 | 2.84 | 8.87 | 106.76 | 9.33 | 383.42 | 15.93 | -2.15 | 0.36 | -14.29 | 53.79 | 128.78 |
| 2021 (1) | 4.38 | -84.67 | -12.35 | 0 | 7.89 | 0 | 0.25 | 0 | -7.97 | 0 | 10.86 | -12.14 | -0.04 | 0 | 6.55 | -23.43 | 4.29 | 61.28 | 1.93 | -26.62 | 16.28 | -0.73 | 0.42 | -12.5 | 23.51 | -83.95 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.33 | 461.71 | 137.08 | -4.67 | 43.26 | 2.1 | -1.02 | -116.83 | -106.42 | -2.77 | -1438.89 | -544.19 | 1.66 | 116.63 | 179.05 | 5.23 | -17.77 | 17.0 | -0.29 | -137.18 | 0 | 7.84 | 1.99 | -13.88 | -0.81 | -775.0 | -114.44 | -0.59 | -134.3 | -113.59 | 6.34 | 0.48 | 45.41 | 0.73 | -21.51 | 942.86 | 97.69 | 600.15 | 220.86 |
| 25Q4 (7) | -1.75 | -160.14 | -118.29 | -8.23 | -1970.45 | -28.39 | 6.06 | -20.78 | 539.13 | -0.18 | -112.68 | 67.27 | -9.98 | -397.91 | -415.82 | 6.36 | -20.6 | -12.52 | 0.78 | 160.47 | 609.09 | 7.68 | -33.8 | -46.86 | 0.12 | -97.87 | -97.25 | 1.72 | -48.5 | 373.02 | 6.31 | 9.17 | -1.41 | 0.93 | 200.0 | 1228.57 | -19.53 | -163.29 | -111.92 |
| 25Q3 (6) | 2.91 | -50.84 | -76.81 | 0.44 | 101.7 | 107.93 | 7.65 | 11.19 | 171.36 | 1.42 | 7000.0 | 4633.33 | 3.35 | 116.82 | -52.14 | 8.01 | -31.36 | 52.86 | -1.29 | -6350.0 | -13000.0 | 11.60 | -57.01 | 6.05 | 5.63 | 779.69 | 15.13 | 3.34 | 197.66 | -17.53 | 5.78 | 23.5 | 36.32 | 0.31 | 342.86 | 675.0 | 30.86 | -93.07 | -79.52 |
| 25Q2 (5) | 5.92 | 121.72 | 42.31 | -25.84 | -441.72 | -315.43 | 6.88 | -56.68 | 184.3 | 0.02 | 104.65 | -97.87 | -19.92 | -848.57 | -866.99 | 11.67 | 161.07 | 124.86 | -0.02 | 0 | 83.33 | 26.99 | 196.64 | 169.78 | 0.64 | -88.59 | -91.0 | -3.42 | -178.8 | -159.58 | 4.68 | 7.34 | 12.5 | 0.07 | 0.0 | -30.0 | 445.11 | 1362.04 | 969.98 |
| 25Q1 (4) | 2.67 | -72.1 | 0.0 | -4.77 | 25.59 | 0.0 | 15.88 | 1250.72 | 0.0 | -0.43 | 21.82 | 0.0 | -2.1 | -166.46 | 0.0 | 4.47 | -38.51 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 9.10 | -37.06 | 0.0 | 5.61 | 28.38 | 0.0 | 4.34 | 788.89 | 0.0 | 4.36 | -31.87 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 30.44 | -81.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.57 | -23.75 | 0.0 | -6.41 | -15.5 | 0.0 | -1.38 | 87.13 | 0.0 | -0.55 | -1933.33 | 0.0 | 3.16 | -54.86 | 0.0 | 7.27 | 38.74 | 0.0 | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | 14.46 | 32.12 | 0.0 | 4.37 | -10.63 | 0.0 | -0.63 | -115.56 | 0.0 | 6.4 | 50.94 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 163.87 | 8.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.55 | 201.68 | 0.0 | -5.55 | 10.77 | 0.0 | -10.72 | -542.98 | 0.0 | 0.03 | -96.81 | 0.0 | 7.0 | 439.81 | 0.0 | 5.24 | 0.96 | 0.0 | 0.01 | 108.33 | 0.0 | 10.94 | 9.38 | 0.0 | 4.89 | -31.22 | 0.0 | 4.05 | -29.44 | 0.0 | 4.24 | 1.92 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 0.0 | 150.66 | 262.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.16 | 0.0 | 0.0 | -6.22 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | -2.06 | 0.0 | 0.0 | 5.19 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 10.00 | 0.0 | 0.0 | 7.11 | 0.0 | 0.0 | 5.74 | 0.0 | 0.0 | 4.16 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 41.60 | 0.0 | 0.0 |