資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 34.58 | 26.16 | 11.81 | -44.58 | 25.71 | 386.93 | 1.6 | 40.35 | 274.49 | 7.18 | 39.88 | 10.07 | 23.71 | -13.56 | 8.64 | -19.36 | 104.91 | -0.01 | 58.1 | 6.12 | 23.73 | -73.23 | 15.7 | 6.88 | 50.31 | 0.0 | 23.12 | 19.79 | 8.09 | 0.0 | 63.25 | 27.03 | 94.46 | 22.39 | 32.49 | -4.38 | 95.74 | 14.29 | 0.01 | -6.52 |
| 2024 (4) | 27.41 | 24.42 | 21.31 | 298.32 | 5.28 | 1.93 | 1.14 | -11.63 | 256.09 | 15.64 | 36.23 | 128.44 | 27.43 | 40.45 | 10.71 | 21.45 | 104.92 | 19.42 | 54.75 | 44.04 | 88.63 | -6.69 | 14.69 | 360.5 | 50.31 | 0.0 | 19.3 | 8.79 | 8.09 | -5.82 | 49.79 | 59.02 | 77.18 | 33.9 | 33.98 | 61.43 | 83.77 | 59.99 | 0.01 | -12.47 |
| 2023 (3) | 22.03 | -19.72 | 5.35 | 28.61 | 5.18 | -76.23 | 1.29 | 1.57 | 221.45 | 19.4 | 15.86 | -34.84 | 19.53 | -19.06 | 8.82 | -32.21 | 87.86 | 32.86 | 38.01 | 50.59 | 94.98 | -11.15 | 3.19 | 6.33 | 50.31 | 5.63 | 17.74 | 14.67 | 8.59 | 0.0 | 31.31 | -9.67 | 57.64 | -1.84 | 21.05 | 144.2 | 52.36 | 20.98 | 0.01 | -37.31 |
| 2022 (2) | 27.44 | 17.06 | 4.16 | -49.27 | 21.79 | 135.82 | 1.27 | -0.78 | 185.47 | 2.88 | 24.34 | 24.44 | 24.13 | 53.6 | 13.01 | 49.29 | 66.13 | 15.01 | 25.24 | 36.58 | 106.9 | -0.58 | 3.0 | 9.09 | 47.63 | 0.04 | 15.47 | 14.59 | 8.59 | 0.0 | 34.66 | 27.47 | 58.72 | 19.16 | 8.62 | 155.79 | 43.28 | 41.62 | 0.02 | -9.82 |
| 2021 (1) | 23.44 | 101.89 | 8.2 | -11.54 | 9.24 | -7.51 | 1.28 | 42.22 | 180.27 | 17.13 | 19.56 | 28.09 | 15.71 | -34.13 | 8.71 | -43.76 | 57.5 | -17.81 | 18.48 | -7.51 | 107.52 | 69.7 | 2.75 | -28.2 | 47.61 | 0.0 | 13.5 | 12.13 | 8.59 | 0.0 | 27.19 | 39.51 | 49.28 | 22.86 | 3.37 | -37.48 | 30.56 | 22.83 | 0.02 | -6.32 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 26.58 | -23.13 | 15.72 | 11.89 | 0.68 | -36.11 | 25.32 | -1.52 | 431.93 | 1.62 | 1.25 | 23.66 | 64.91 | -8.65 | 0.67 | 9.56 | -7.18 | 8.76 | 31.03 | 30.87 | 2.27 | 11.29 | 30.67 | -3.58 | 104.36 | -0.52 | -0.75 | 57.02 | -1.86 | 18.47 | 16.01 | -32.53 | -80.08 | 16.35 | 4.14 | 15.96 | 50.31 | 0.0 | 0.0 | 23.12 | 0.0 | 19.79 | 8.09 | 0.0 | 0.0 | 72.81 | 15.11 | 24.38 | 104.02 | 10.12 | 21.05 | 31.43 | -3.26 | 12.33 | 104.24 | 8.88 | 20.48 | 0.02 | 59.12 | 48.84 |
| 25Q4 (7) | 34.58 | 5.2 | 26.16 | 11.81 | -62.48 | -44.58 | 25.71 | 3.88 | 386.93 | 1.6 | 16.79 | 40.35 | 71.06 | 4.64 | 2.23 | 10.3 | -9.49 | 20.89 | 23.71 | -29.27 | -13.56 | 8.64 | -29.67 | 0 | 104.91 | 1.56 | -0.01 | 58.1 | -2.5 | 6.12 | 23.73 | -42.39 | -73.23 | 15.7 | 313.16 | 6.88 | 50.31 | 0.0 | 0.0 | 23.12 | 0.0 | 19.79 | 8.09 | 0.0 | 0.0 | 63.25 | 20.8 | 27.03 | 94.46 | 13.04 | 22.39 | 32.49 | -1.84 | -4.38 | 95.74 | 12.03 | 14.29 | 0.01 | -0.22 | -6.52 |
| 25Q3 (6) | 32.87 | 20.4 | 59.25 | 31.48 | 96.26 | 12.47 | 24.75 | 419.96 | 411.36 | 1.37 | 3.01 | -1.44 | 67.91 | -4.41 | 6.34 | 11.38 | 20.94 | 23.7 | 33.52 | 39.14 | 15.51 | 12.28 | 37.08 | 0 | 103.3 | -1.62 | 4.59 | 59.59 | -0.07 | -0.18 | 41.19 | -37.61 | -52.85 | 3.8 | -6.63 | 19.12 | 50.31 | 0.0 | 0.0 | 23.12 | 0.0 | 19.79 | 8.09 | 0.0 | -0.86 | 52.36 | 27.74 | 31.62 | 83.56 | 15.73 | 24.29 | 33.1 | -3.78 | -12.87 | 85.46 | 13.36 | 9.89 | 0.01 | -2.19 | -9.19 |
| 25Q2 (5) | 27.3 | 18.85 | 19.11 | 16.04 | -13.81 | 45.16 | 4.76 | 0.0 | 1.71 | 1.33 | 1.53 | -31.44 | 71.04 | 10.17 | 15.81 | 9.41 | 7.05 | 4.91 | 24.09 | -20.6 | 49.81 | 8.96 | -23.46 | 0 | 105.0 | -0.14 | 10.46 | 59.63 | 23.89 | -3.73 | 66.02 | -17.87 | -22.86 | 4.07 | -71.13 | 27.59 | 50.31 | 0.0 | 0.0 | 23.12 | 19.79 | 19.79 | 8.09 | 0.0 | -5.82 | 40.99 | -29.98 | 36.0 | 72.2 | -15.98 | 24.42 | 34.4 | 22.94 | -17.78 | 75.39 | -12.86 | 4.74 | 0.01 | -4.16 | -7.18 |
| 25Q1 (4) | 22.97 | -16.2 | 0.0 | 18.61 | -12.67 | 0.0 | 4.76 | -9.85 | 0.0 | 1.31 | 14.91 | 0.0 | 64.48 | -7.24 | 0.0 | 8.79 | 3.17 | 0.0 | 30.34 | 10.61 | 0.0 | 11.71 | 0 | 0.0 | 105.15 | 0.22 | 0.0 | 48.13 | -12.09 | 0.0 | 80.38 | -9.31 | 0.0 | 14.1 | -4.02 | 0.0 | 50.31 | 0.0 | 0.0 | 19.3 | 0.0 | 0.0 | 8.09 | 0.0 | 0.0 | 58.54 | 17.57 | 0.0 | 85.93 | 11.34 | 0.0 | 27.98 | -17.66 | 0.0 | 86.52 | 3.28 | 0.0 | 0.01 | -0.06 | 0.0 |
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