現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 118.76 | 200.28 | -11.36 | 0 | -100.19 | 0 | 0.1 | -91.94 | 107.4 | 204.85 | 4.27 | -39.09 | -2.71 | 0 | 1.56 | -43.17 | 49.77 | 9.7 | 39.88 | 10.07 | 26.72 | -12.74 | 8.9 | 295.56 | 157.30 | 174.82 |
| 2024 (4) | 39.55 | -45.17 | -4.32 | 0 | -30.53 | 0 | 1.24 | -93.68 | 35.23 | -10.31 | 7.01 | -58.76 | -4.14 | 0 | 2.74 | -64.34 | 45.37 | 3.44 | 36.23 | 128.44 | 30.62 | 15.5 | 2.25 | 13.07 | 57.24 | -64.8 |
| 2023 (3) | 72.13 | 31.84 | -32.85 | 0 | -44.64 | 0 | 19.61 | 301.84 | 39.28 | 65.53 | 17.0 | -37.55 | -4.45 | 0 | 7.68 | -47.69 | 43.86 | 53.84 | 15.86 | -34.84 | 26.51 | 8.43 | 1.99 | 30.07 | 162.60 | 49.55 |
| 2022 (2) | 54.71 | 49.44 | -30.98 | 0 | -19.74 | 0 | 4.88 | 0 | 23.73 | 0 | 27.22 | -31.3 | -5.78 | 0 | 14.68 | -33.22 | 28.51 | 6.5 | 24.34 | 24.44 | 24.45 | 28.89 | 1.53 | -4.38 | 108.72 | 19.18 |
| 2021 (1) | 36.61 | 41.57 | -43.09 | 0 | 18.37 | -45.95 | -1.84 | 0 | -6.48 | 0 | 39.62 | -22.48 | -2.79 | 0 | 21.98 | -33.82 | 26.77 | 55.55 | 19.56 | 28.09 | 18.97 | 19.16 | 1.6 | 11.89 | 91.23 | 15.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.49 | -84.29 | -48.42 | -4.07 | 23.93 | -98.54 | -11.91 | 71.2 | 30.63 | -0.24 | -580.0 | -118.18 | 3.42 | -91.92 | -72.57 | 1.14 | -51.28 | 21.28 | -0.17 | -1600.0 | 82.83 | 1.76 | -46.67 | 20.47 | 12.03 | -3.76 | -0.41 | 9.56 | -7.18 | 8.76 | 6.65 | 167.07 | -16.88 | 2.66 | -60.3 | 291.18 | 39.69 | -83.77 | -52.24 |
| 25Q4 (7) | 47.68 | 77.98 | 128.24 | -5.35 | -97.42 | -83.85 | -41.35 | -119.95 | -266.25 | 0.05 | 133.33 | -94.12 | 42.33 | 75.79 | 135.43 | 2.34 | 325.45 | 57.05 | -0.01 | 98.84 | 99.14 | 3.29 | 306.59 | 53.62 | 12.5 | -3.7 | 3.05 | 10.3 | -9.49 | 20.89 | 2.49 | -69.82 | -25.45 | 6.7 | 817.81 | 27.86 | 244.64 | 85.92 | 100.25 |
| 25Q3 (6) | 26.79 | -10.04 | 350.25 | -2.71 | -116.8 | 27.35 | -18.8 | 17.8 | -293.31 | -0.15 | -146.88 | -188.24 | 24.08 | -15.6 | 984.68 | 0.55 | 25.0 | -67.65 | -0.86 | -1.18 | 35.34 | 0.81 | 30.76 | -69.58 | 12.98 | 6.31 | 32.58 | 11.38 | 20.94 | 23.7 | 8.25 | 3.38 | 7.0 | 0.73 | -6.41 | 30.36 | 131.58 | -19.72 | 286.34 |
| 25Q2 (5) | 29.78 | 105.1 | 351.9 | -1.25 | 39.02 | 79.97 | -22.87 | -33.2 | -248.1 | 0.32 | 390.91 | 433.33 | 28.53 | 128.79 | 8051.43 | 0.44 | -53.19 | -78.95 | -0.85 | 14.14 | -123.68 | 0.62 | -57.51 | -81.82 | 12.21 | 1.08 | 9.12 | 9.41 | 7.05 | 4.91 | 7.98 | -0.25 | 4.18 | 0.78 | 14.71 | 41.82 | 163.90 | 97.2 | 327.28 |
| 25Q1 (4) | 14.52 | -30.49 | 0.0 | -2.05 | 29.55 | 0.0 | -17.17 | -52.08 | 0.0 | -0.11 | -112.94 | 0.0 | 12.47 | -30.65 | 0.0 | 0.94 | -36.91 | 0.0 | -0.99 | 14.66 | 0.0 | 1.46 | -31.99 | 0.0 | 12.08 | -0.41 | 0.0 | 8.79 | 3.17 | 0.0 | 8.0 | 139.52 | 0.0 | 0.68 | -87.02 | 0.0 | 83.11 | -31.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 20.89 | 251.09 | 0.0 | -2.91 | 21.98 | 0.0 | -11.29 | -136.19 | 0.0 | 0.85 | 400.0 | 0.0 | 17.98 | 709.91 | 0.0 | 1.49 | -12.35 | 0.0 | -1.16 | 12.78 | 0.0 | 2.14 | -19.48 | 0.0 | 12.13 | 23.9 | 0.0 | 8.52 | -7.39 | 0.0 | 3.34 | -56.68 | 0.0 | 5.24 | 835.71 | 0.0 | 122.16 | 258.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.95 | -9.71 | 0.0 | -3.73 | 40.22 | 0.0 | -4.78 | 27.25 | 0.0 | 0.17 | 183.33 | 0.0 | 2.22 | 534.29 | 0.0 | 1.7 | -18.66 | 0.0 | -1.33 | -250.0 | 0.0 | 2.66 | -21.87 | 0.0 | 9.79 | -12.51 | 0.0 | 9.2 | 2.56 | 0.0 | 7.71 | 0.65 | 0.0 | 0.56 | 1.82 | 0.0 | 34.06 | -11.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.59 | 0.0 | 0.0 | -6.24 | 0.0 | 0.0 | -6.57 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 3.41 | 0.0 | 0.0 | 11.19 | 0.0 | 0.0 | 8.97 | 0.0 | 0.0 | 7.66 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 38.36 | 0.0 | 0.0 |
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