現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 40.57 | -14.25 | -1.5 | 0 | -40.84 | 0 | 0.81 | 0 | 39.07 | -33.87 | 7.08 | -11.39 | -0.11 | 0 | 2.06 | -8.57 | 46.81 | -11.68 | 36.14 | -12.17 | 6.01 | 8.88 | 0.07 | -50.0 | 96.09 | -4.92 |
| 2024 (4) | 47.31 | -18.22 | 11.77 | 0 | -61.69 | 0 | -1.28 | 0 | 59.08 | 37.17 | 7.99 | 67.86 | -0.4 | 0 | 2.25 | 53.37 | 53.0 | 9.5 | 41.15 | 3.11 | 5.52 | 2.79 | 0.14 | 27.27 | 101.07 | -20.7 |
| 2023 (3) | 57.85 | 55.72 | -14.78 | 0 | -40.37 | 0 | -1.08 | 0 | 43.07 | 62.59 | 4.76 | 19.6 | -0.54 | 0 | 1.47 | 18.21 | 48.4 | 9.21 | 39.91 | 13.54 | 5.37 | -2.36 | 0.11 | -8.33 | 127.45 | 39.87 |
| 2022 (2) | 37.15 | 23.3 | -10.66 | 0 | -26.4 | 0 | 1.51 | -11.7 | 26.49 | 313.26 | 3.98 | -0.25 | -0.16 | 0 | 1.24 | -10.05 | 44.32 | 31.09 | 35.15 | 32.39 | 5.5 | 7.21 | 0.12 | -29.41 | 91.12 | -3.68 |
| 2021 (1) | 30.13 | 300.13 | -23.72 | 0 | -3.29 | 0 | 1.71 | 0 | 6.41 | 0 | 3.99 | -44.89 | -0.32 | 0 | 1.38 | -52.52 | 33.81 | 26.82 | 26.55 | 29.13 | 5.13 | -0.58 | 0.17 | -10.53 | 94.60 | 225.51 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 12.83 | 87.03 | -18.54 | -8.51 | -1151.47 | 6.17 | -0.8 | -6.67 | -266.67 | -1.89 | -730.0 | -37.96 | 4.32 | -30.1 | -35.33 | 0.99 | -25.56 | -56.77 | -0.06 | 25.0 | 90.62 | 1.11 | -33.69 | -51.78 | 13.77 | 29.05 | -12.85 | 10.73 | 23.48 | -15.58 | 1.64 | 0.61 | 10.81 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.55 | 56.08 | -6.57 |
| 25Q4 (7) | 6.86 | -35.95 | -31.12 | -0.68 | 64.02 | -106.81 | -0.75 | 94.15 | 95.81 | 0.3 | 850.0 | 133.71 | 6.18 | -29.93 | -69.01 | 1.33 | -15.29 | -57.91 | -0.08 | -114.29 | -144.44 | 1.68 | -4.99 | -53.5 | 10.67 | -2.29 | -13.88 | 8.69 | 1.28 | -10.23 | 1.63 | 11.64 | 11.64 | 0.02 | 100.0 | -66.67 | 66.34 | -37.74 | -25.4 |
| 25Q3 (6) | 10.71 | 47.72 | -10.53 | -1.89 | -118.64 | 68.5 | -12.83 | 53.75 | -427.98 | -0.04 | -102.08 | -106.45 | 8.82 | -49.28 | 47.74 | 1.57 | -16.93 | -34.03 | 0.56 | 1300.0 | 209.8 | 1.77 | -28.15 | -22.34 | 10.92 | 15.92 | -31.28 | 8.58 | 39.29 | -26.6 | 1.46 | 0.69 | 12.31 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 106.57 | 12.15 | 15.83 |
| 25Q2 (5) | 7.25 | -53.97 | -34.98 | 10.14 | 211.8 | -16.54 | -27.74 | -5879.17 | 29.7 | 1.92 | 240.15 | 2020.0 | 17.39 | 160.33 | -25.36 | 1.89 | -17.47 | 34.04 | 0.04 | 106.25 | 157.14 | 2.46 | 6.52 | 34.13 | 9.42 | -40.38 | -15.89 | 6.16 | -51.53 | -28.29 | 1.45 | -2.03 | 3.57 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 95.02 | -14.27 | -14.7 |
| 25Q1 (4) | 15.75 | 58.13 | 0.0 | -9.07 | -190.88 | 0.0 | 0.48 | 102.68 | 0.0 | -1.37 | -53.93 | 0.0 | 6.68 | -66.5 | 0.0 | 2.29 | -27.53 | 0.0 | -0.64 | -455.56 | 0.0 | 2.31 | -36.06 | 0.0 | 15.8 | 27.52 | 0.0 | 12.71 | 31.3 | 0.0 | 1.48 | 1.37 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 110.84 | 24.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.96 | -16.79 | 0.0 | 9.98 | 266.33 | 0.0 | -17.92 | -637.45 | 0.0 | -0.89 | -243.55 | 0.0 | 19.94 | 234.0 | 0.0 | 3.16 | 32.77 | 0.0 | 0.18 | 135.29 | 0.0 | 3.61 | 58.69 | 0.0 | 12.39 | -22.03 | 0.0 | 9.68 | -17.19 | 0.0 | 1.46 | 12.31 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 88.93 | -3.34 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.97 | 7.35 | 0.0 | -6.0 | -149.38 | 0.0 | -2.43 | 93.84 | 0.0 | 0.62 | 720.0 | 0.0 | 5.97 | -74.38 | 0.0 | 2.38 | 68.79 | 0.0 | -0.51 | -628.57 | 0.0 | 2.27 | 24.1 | 0.0 | 15.89 | 41.88 | 0.0 | 11.69 | 36.09 | 0.0 | 1.3 | -7.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 92.01 | -17.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.15 | 0.0 | 0.0 | 12.15 | 0.0 | 0.0 | -39.46 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 23.3 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 11.2 | 0.0 | 0.0 | 8.59 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 111.39 | 0.0 | 0.0 |