現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.61 | 0 | -15.14 | 0 | -10.71 | 0 | 39.08 | 0 | 0.47 | 0 | 10.88 | -41.32 | -5.21 | 0 | 2.85 | -31.38 | 31.37 | -15.4 | 19.23 | 12.72 | 18.01 | -12.83 | 0.16 | 6.67 | 41.74 | 0 |
| 2024 (4) | -65.47 | 0 | -31.33 | 0 | 88.43 | 7.34 | -49.65 | 0 | -96.8 | 0 | 18.54 | -47.39 | -10.43 | 0 | 4.16 | -54.49 | 37.08 | 115.96 | 17.06 | 123.3 | 20.66 | 3.98 | 0.15 | 0.0 | -172.88 | 0 |
| 2023 (3) | -53.51 | 0 | -35.72 | 0 | 82.38 | 0 | -52.77 | 0 | -89.23 | 0 | 35.24 | 55.72 | 21.09 | 159.41 | 9.13 | 78.64 | 17.17 | -55.05 | 7.64 | -72.95 | 19.87 | 12.96 | 0.15 | 66.67 | -193.46 | 0 |
| 2022 (2) | 24.75 | 0 | 23.99 | 0 | -43.77 | 0 | -1.99 | 0 | 48.74 | 0 | 22.63 | -21.18 | 8.13 | 0 | 5.11 | -22.73 | 38.2 | -39.3 | 28.24 | -27.37 | 17.59 | 5.71 | 0.09 | 50.0 | 53.90 | 0 |
| 2021 (1) | -25.58 | 0 | -25.21 | 0 | 36.45 | 9.36 | -15.1 | 0 | -50.79 | 0 | 28.71 | 235.79 | -14.68 | 0 | 6.61 | 141.81 | 62.93 | 97.46 | 38.88 | 34.81 | 16.64 | -6.46 | 0.06 | -14.29 | -46.02 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -15.97 | 18.93 | 32.9 | -16.69 | -55.11 | -1318.25 | 33.22 | -0.51 | 17.59 | -10.14 | 58.44 | -254.57 | -32.66 | -7.22 | -45.61 | 6.37 | 68.52 | 143.13 | 1.44 | -72.31 | 111.75 | 6.58 | 52.5 | 152.28 | 11.34 | 43.36 | 64.83 | 6.27 | 73.2 | 57.93 | 4.46 | -0.67 | -3.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -148.28 | 38.65 | 46.17 |
| 25Q4 (7) | -19.7 | 36.72 | -2338.64 | -10.76 | -53900.0 | -130.41 | 33.39 | 26.53 | 315.82 | -24.4 | 5.5 | -351.85 | -30.46 | 2.09 | -703.69 | 3.78 | 85.29 | -29.21 | 5.2 | 429.11 | -22.39 | 4.32 | 107.58 | -5.76 | 7.91 | -35.32 | -40.97 | 3.62 | -71.54 | -0.82 | 4.49 | 0.9 | -4.47 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -241.72 | -33.63 | -2404.56 |
| 25Q3 (6) | -31.13 | -134.5 | -117.24 | 0.02 | 100.35 | 101.63 | 26.39 | 126.72 | 189.36 | -25.82 | -131.21 | -994.07 | -31.11 | -136.83 | -99.94 | 2.04 | -16.73 | -62.5 | -1.58 | -146.06 | 75.69 | 2.08 | -18.92 | -57.06 | 12.23 | 181.15 | 42.37 | 12.72 | 1277.78 | 133.39 | 4.45 | 0.23 | -19.09 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -180.88 | -106.82 | -38.72 |
| 25Q2 (5) | 90.24 | 479.16 | 254.31 | -5.77 | -521.17 | -242.82 | -98.75 | -449.56 | -355.83 | 82.74 | 1161.28 | 339.41 | 84.47 | 476.59 | 255.16 | 2.45 | -6.49 | -25.08 | 3.43 | 127.98 | 290.56 | 2.56 | -1.7 | -11.75 | 4.35 | -36.77 | -48.7 | -1.08 | -127.2 | -124.43 | 4.44 | -4.1 | -15.27 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 2654.12 | 1063.51 | 539.78 |
| 25Q1 (4) | -23.8 | -2804.55 | 0.0 | 1.37 | 129.34 | 0.0 | 28.25 | 251.81 | 0.0 | 6.56 | 221.48 | 0.0 | -22.43 | -491.82 | 0.0 | 2.62 | -50.94 | 0.0 | -12.26 | -282.99 | 0.0 | 2.61 | -43.04 | 0.0 | 6.88 | -48.66 | 0.0 | 3.97 | 8.77 | 0.0 | 4.63 | -1.49 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -275.46 | -2726.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.88 | 106.14 | 0.0 | -4.67 | -279.67 | 0.0 | 8.03 | -11.95 | 0.0 | -5.4 | -128.81 | 0.0 | -3.79 | 75.64 | 0.0 | 5.34 | -1.84 | 0.0 | 6.7 | 203.08 | 0.0 | 4.58 | -5.43 | 0.0 | 13.4 | 56.0 | 0.0 | 3.65 | -33.03 | 0.0 | 4.7 | -14.55 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 10.49 | 108.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -14.33 | 75.5 | 0.0 | -1.23 | -130.45 | 0.0 | 9.12 | -76.37 | 0.0 | -2.36 | 93.17 | 0.0 | -15.56 | 71.42 | 0.0 | 5.44 | 66.36 | 0.0 | -6.5 | -261.11 | 0.0 | 4.84 | 66.64 | 0.0 | 8.59 | 1.3 | 0.0 | 5.45 | 23.3 | 0.0 | 5.5 | 4.96 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -130.39 | 78.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -58.48 | 0.0 | 0.0 | 4.04 | 0.0 | 0.0 | 38.6 | 0.0 | 0.0 | -34.56 | 0.0 | 0.0 | -54.44 | 0.0 | 0.0 | 3.27 | 0.0 | 0.0 | -1.8 | 0.0 | 0.0 | 2.91 | 0.0 | 0.0 | 8.48 | 0.0 | 0.0 | 4.42 | 0.0 | 0.0 | 5.24 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -603.51 | 0.0 | 0.0 |