現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.27 | 8.65 | -0.97 | 0 | -6.14 | 0 | -0.01 | 0 | 3.3 | 27.91 | 0.95 | -29.63 | -0.01 | 0 | 3.32 | -38.24 | 5.29 | 0.95 | 4.43 | -9.59 | 1.16 | 24.73 | 0.01 | -50.0 | 76.25 | 13.5 |
| 2024 (4) | 3.93 | -25.85 | -1.35 | 0 | -2.16 | 0 | 0.02 | 0 | 2.58 | -9.15 | 1.35 | -44.9 | -0.01 | 0 | 5.38 | -43.71 | 5.24 | -14.8 | 4.9 | -7.55 | 0.93 | 3.33 | 0.02 | 100.0 | 67.18 | -21.29 |
| 2023 (3) | 5.3 | -12.69 | -2.46 | 0 | -3.84 | 0 | -0.01 | 0 | 2.84 | -18.16 | 2.45 | -5.77 | -0.01 | 0 | 9.55 | -4.89 | 6.15 | 11.41 | 5.3 | 6.0 | 0.9 | 4.65 | 0.01 | 0.0 | 85.35 | -17.47 |
| 2022 (2) | 6.07 | 1858.06 | -2.6 | 0 | 1.02 | 0 | 0.03 | 50.0 | 3.47 | 0 | 2.6 | 85.71 | 0 | 0 | 10.04 | 48.34 | 5.52 | 74.68 | 5.0 | 87.97 | 0.86 | 8.86 | 0.01 | 0.0 | 103.41 | 1054.16 |
| 2021 (1) | 0.31 | -90.52 | -1.41 | 0 | -0.85 | 0 | 0.02 | 0 | -1.1 | 0 | 1.4 | -23.5 | -0.01 | 0 | 6.77 | -43.36 | 3.16 | 26.4 | 2.66 | 35.71 | 0.79 | 3.95 | 0.01 | 0.0 | 8.96 | -92.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.86 | 10.26 | -40.69 | -0.39 | -62.5 | -69.57 | -0.02 | 98.56 | 93.94 | 0.01 | 125.0 | 150.0 | 0.47 | -12.96 | -61.48 | 0.39 | 69.57 | 69.57 | 0 | 0 | 0 | 4.25 | 40.72 | 44.05 | 1.87 | 33.57 | 16.15 | 1.62 | 28.57 | 14.89 | 0.34 | 6.25 | 25.93 | 0 | 0 | 0 | 43.88 | -11.12 | -49.16 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | 0.0 | -4.88 | -0.24 | -60.0 | 52.94 | -1.39 | -334.38 | -917.65 | -0.04 | -180.0 | 0 | 0.54 | -14.29 | 74.19 | 0.23 | 53.33 | -55.77 | 0 | 0 | 0 | 3.02 | 23.71 | -60.59 | 1.4 | 35.92 | 19.66 | 1.26 | 18.87 | 11.5 | 0.32 | 10.34 | 23.08 | 0 | 0 | -100.0 | 49.37 | -14.56 | -15.71 |
| 25Q3 (6) | 0.78 | -38.1 | -7.14 | -0.15 | 57.14 | -7.14 | -0.32 | 92.18 | -10.34 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0.63 | -30.77 | -10.0 | 0.15 | -55.88 | 7.14 | 0 | 100.0 | 0 | 2.44 | -49.27 | 4.7 | 1.03 | -17.6 | -27.97 | 1.06 | 51.43 | -7.02 | 0.29 | 3.57 | 26.09 | 0 | 0 | 0 | 57.78 | -55.06 | -5.77 |
| 25Q2 (5) | 1.26 | -13.1 | -5.97 | -0.35 | -52.17 | -12.9 | -4.09 | -1139.39 | -96.63 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.91 | -25.41 | -11.65 | 0.34 | 47.83 | 9.68 | -0.01 | 0 | 0 | 4.82 | 63.11 | -3.68 | 1.25 | -22.36 | -11.97 | 0.7 | -50.35 | -49.28 | 0.28 | 3.7 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 128.57 | 48.97 | 53.52 |
| 25Q1 (4) | 1.45 | 76.83 | 0.0 | -0.23 | 54.9 | 0.0 | -0.33 | -294.12 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.22 | 293.55 | 0.0 | 0.23 | -55.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.95 | -61.5 | 0.0 | 1.61 | 37.61 | 0.0 | 1.41 | 24.78 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 86.31 | 47.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.82 | -2.38 | 0.0 | -0.51 | -264.29 | 0.0 | 0.17 | 158.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | -55.71 | 0.0 | 0.52 | 271.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.67 | 228.7 | 0.0 | 1.17 | -18.18 | 0.0 | 1.13 | -0.88 | 0.0 | 0.26 | 13.04 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 58.57 | -4.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.84 | -37.31 | 0.0 | -0.14 | 54.84 | 0.0 | -0.29 | 86.06 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.7 | -32.04 | 0.0 | 0.14 | -54.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.33 | -53.33 | 0.0 | 1.43 | 0.7 | 0.0 | 1.14 | -17.39 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.31 | -26.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.34 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -2.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.00 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 83.75 | 0.0 | 0.0 |