現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.4 | 0 | -0.03 | 0 | -0.31 | 0 | 0.05 | 0 | -3.43 | 0 | 4.78 | -50.77 | 4.67 | -5.27 | 71.99 | -39.43 | -4.01 | 0 | -4.67 | 0 | 2.29 | 81.75 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.06 | 0 | -4.91 | 0 | 13.98 | 0 | 0 | 0 | -6.97 | 0 | 9.71 | -7.87 | 4.93 | 0 | 118.85 | -12.95 | -3.37 | 0 | -4.14 | 0 | 1.26 | -8.7 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.64 | 0 | 2.25 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | -0.39 | 0 | 10.54 | 5755.56 | -0.4 | 0 | 136.53 | 4784.69 | -3.91 | 0 | -4.11 | 0 | 1.38 | -16.36 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.3 | 0 | -0.18 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -78.57 | -3.48 | 0 | 0.18 | -57.14 | 0 | 0 | 2.80 | -26.33 | -4.68 | 0 | -4.77 | 0 | 1.65 | -19.51 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.15 | 0 | 3.92 | 0 | 1.45 | -20.33 | 0.14 | -6.67 | 0.77 | 0 | 0.42 | 133.33 | 0 | 0 | 3.79 | 112.47 | -5.3 | 0 | -4.61 | 0 | 2.05 | -27.56 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.22 | 63.93 | 77.32 | -2.75 | -358.33 | -357.01 | -0.2 | -17.65 | -900.0 | 0 | 0 | 0 | -2.97 | -145.45 | -3070.0 | 2.29 | 23.12 | 154.44 | -0.04 | -103.2 | -101.96 | 150.66 | 31.22 | 206.34 | -0.98 | 7.55 | -2.08 | -1.15 | 14.81 | -4.55 | 0.72 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.61 | 0.0 | -15.09 | -0.6 | -1100.0 | -1300.0 | -0.17 | -13.33 | -104.7 | 0 | 0 | 0 | -1.21 | -83.33 | -152.08 | 1.86 | 97.87 | 200.0 | 1.25 | 40.45 | 64.47 | 114.81 | 85.66 | 270.37 | -1.06 | 1.85 | -47.22 | -1.35 | -15.38 | -1.5 | 0.72 | 35.85 | 132.26 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.61 | 50.0 | 10.29 | -0.05 | 89.13 | 80.77 | -0.15 | -475.0 | -104.6 | 0 | 0 | 0 | -0.66 | 60.71 | 29.79 | 0.94 | -12.96 | -36.49 | 0.89 | 81.63 | -27.05 | 61.84 | -4.37 | -24.37 | -1.08 | -18.68 | -14.89 | -1.17 | -11.43 | -24.47 | 0.53 | 3.92 | 65.62 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.22 | -25.77 | 7.58 | -0.46 | -142.99 | -27.78 | 0.04 | 300.0 | -98.74 | 0 | 0 | 0 | -1.68 | -1780.0 | 0.0 | 1.08 | 20.0 | -66.14 | 0.49 | -75.98 | -83.39 | 64.67 | 31.5 | -63.91 | -0.91 | 5.21 | -4.6 | -1.05 | 4.55 | -15.38 | 0.51 | -5.56 | 59.38 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.97 | -83.02 | 0.0 | 1.07 | 2040.0 | 0.0 | -0.02 | -100.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.1 | 120.83 | 0.0 | 0.9 | 45.16 | 0.0 | 2.04 | 168.42 | 0.0 | 49.18 | 58.65 | 0.0 | -0.96 | -33.33 | 0.0 | -1.1 | 17.29 | 0.0 | 0.54 | 74.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.53 | 22.06 | 0.0 | 0.05 | 119.23 | 0.0 | 3.62 | 11.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.48 | 48.94 | 0.0 | 0.62 | -58.11 | 0.0 | 0.76 | -37.7 | 0.0 | 31.00 | -62.09 | 0.0 | -0.72 | 23.4 | 0.0 | -1.33 | -41.49 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.68 | 48.48 | 0.0 | -0.26 | 27.78 | 0.0 | 3.26 | 2.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.94 | 44.05 | 0.0 | 1.48 | -53.61 | 0.0 | 1.22 | -58.64 | 0.0 | 81.77 | -54.37 | 0.0 | -0.94 | -8.05 | 0.0 | -0.94 | -3.3 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.32 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 3.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.68 | 0.0 | 0.0 | 3.19 | 0.0 | 0.0 | 2.95 | 0.0 | 0.0 | 179.21 | 0.0 | 0.0 | -0.87 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |