現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 44.17 | -38.53 | -31.63 | 0 | -33.42 | 0 | 2.54 | -17.53 | 12.54 | -67.12 | 29.49 | -15.23 | -1.08 | 0 | 11.75 | -13.54 | 46.02 | -4.38 | 38.04 | -13.09 | 25.83 | -1.52 | 1.25 | -35.57 | 67.83 | -32.1 |
| 2024 (4) | 71.86 | 1.4 | -33.72 | 0 | -29.43 | 0 | 3.08 | -7.78 | 38.14 | -7.27 | 34.79 | 23.19 | 0 | 0 | 13.59 | 14.83 | 48.13 | 28.55 | 43.77 | 44.98 | 26.23 | -5.03 | 1.94 | 4.3 | 99.89 | -15.9 |
| 2023 (3) | 70.87 | 26.73 | -29.74 | 0 | -26.55 | 0 | 3.34 | 15.57 | 41.13 | -14.29 | 28.24 | 27.44 | 0 | 0 | 11.84 | 13.68 | 37.44 | 93.49 | 30.19 | 40.35 | 27.62 | -3.39 | 1.86 | -42.41 | 118.77 | 13.27 |
| 2022 (2) | 55.92 | 43.9 | -7.93 | 0 | -39.52 | 0 | 2.89 | 22.98 | 47.99 | 197.15 | 22.16 | 7.83 | 0 | 0 | 10.41 | -6.87 | 19.35 | 256.35 | 21.51 | 212.65 | 28.59 | -3.64 | 3.23 | -0.62 | 104.86 | 7.39 |
| 2021 (1) | 38.86 | -24.35 | -22.71 | 0 | -16.82 | 0 | 2.35 | -23.7 | 16.15 | -33.51 | 20.55 | -14.45 | 0 | 0 | 11.18 | -19.37 | 5.43 | 0.56 | 6.88 | -16.1 | 29.67 | -0.6 | 3.25 | 5.18 | 97.64 | -21.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 23.71 | 200.13 | 20.54 | -4.46 | 37.36 | 44.6 | -5.81 | -452.12 | -464.08 | -2.49 | -386.21 | -349.0 | 19.25 | 2367.95 | 65.66 | 9.31 | 41.27 | 22.18 | 0 | 0 | 0 | 16.53 | 63.28 | 58.2 | 8.87 | -24.57 | -50.0 | 9.56 | -21.9 | -34.79 | 6.37 | 0.79 | -3.04 | 0.7 | 75.0 | 268.42 | 142.57 | 242.18 | 55.26 |
| 25Q4 (7) | 7.9 | 33.67 | -70.0 | -7.12 | 18.91 | 5.94 | 1.65 | 105.19 | 237.5 | 0.87 | 171.88 | 141.67 | 0.78 | 127.18 | -95.84 | 6.59 | -11.19 | -11.78 | 0 | 100.0 | 0 | 10.13 | -26.28 | -6.18 | 11.76 | 89.98 | -11.98 | 12.24 | 86.3 | -4.45 | 6.32 | -1.4 | -4.39 | 0.4 | 2.56 | -11.11 | 41.67 | -5.74 | -68.56 |
| 25Q3 (6) | 5.91 | -44.71 | -61.97 | -8.78 | -14.32 | 48.68 | -31.78 | -1312.44 | -24.68 | 0.32 | -8.57 | -81.07 | -2.87 | -195.35 | -82.8 | 7.42 | -5.48 | -53.62 | -1.08 | 0 | 0 | 13.74 | 3.13 | -45.79 | 6.19 | -40.14 | -47.5 | 6.57 | 43.76 | -25.59 | 6.41 | -1.84 | -0.77 | 0.39 | 44.44 | -7.14 | 44.20 | -52.98 | -55.31 |
| 25Q2 (5) | 10.69 | -45.65 | 8.75 | -7.68 | 4.6 | -359.88 | -2.25 | -118.45 | -14.21 | 0.35 | -65.0 | 418.18 | 3.01 | -74.1 | -63.11 | 7.85 | 3.02 | 52.43 | 0 | 0 | 0 | 13.32 | 27.44 | 59.98 | 10.34 | -41.71 | -4.88 | 4.57 | -68.83 | -56.1 | 6.53 | -0.61 | -0.61 | 0.27 | 42.11 | -58.46 | 94.02 | 2.38 | 68.62 |
| 25Q1 (4) | 19.67 | -25.29 | 0.0 | -8.05 | -6.34 | 0.0 | -1.03 | 14.17 | 0.0 | 1.0 | 177.78 | 0.0 | 11.62 | -38.06 | 0.0 | 7.62 | 2.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.45 | -3.17 | 0.0 | 17.74 | 32.78 | 0.0 | 14.66 | 14.44 | 0.0 | 6.57 | -0.61 | 0.0 | 0.19 | -57.78 | 0.0 | 91.83 | -30.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 26.33 | 69.43 | 0.0 | -7.57 | 55.76 | 0.0 | -1.2 | 95.29 | 0.0 | 0.36 | -78.7 | 0.0 | 18.76 | 1294.9 | 0.0 | 7.47 | -53.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.79 | -57.4 | 0.0 | 13.36 | 13.32 | 0.0 | 12.81 | 45.07 | 0.0 | 6.61 | 2.32 | 0.0 | 0.45 | 7.14 | 0.0 | 132.51 | 33.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.54 | 58.09 | 0.0 | -17.11 | -924.55 | 0.0 | -25.49 | -1193.91 | 0.0 | 1.69 | 1636.36 | 0.0 | -1.57 | -119.24 | 0.0 | 16.0 | 210.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.34 | 204.33 | 0.0 | 11.79 | 8.46 | 0.0 | 8.83 | -15.18 | 0.0 | 6.46 | -1.67 | 0.0 | 0.42 | -35.38 | 0.0 | 98.92 | 77.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.83 | 0.0 | 0.0 | -1.67 | 0.0 | 0.0 | -1.97 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 8.16 | 0.0 | 0.0 | 5.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 0.0 | 0.0 | 10.87 | 0.0 | 0.0 | 10.41 | 0.0 | 0.0 | 6.57 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 55.76 | 0.0 | 0.0 |
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