現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.41 | -29.12 | -5.67 | 0 | -5.5 | 0 | -0.36 | 0 | -3.26 | 0 | 3.6 | -10.0 | -0.04 | 0 | 6.27 | -5.49 | 0.03 | 0 | -10.45 | 0 | 3.47 | 2.66 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.4 | -58.69 | -3.92 | 0 | 3.58 | 0 | -0.06 | 0 | -0.52 | 0 | 4.0 | 8.11 | 0 | 0 | 6.63 | 20.4 | -1.09 | 0 | -7.51 | 0 | 3.38 | 5.96 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 8.23 | -77.3 | -4.22 | 0 | -7.35 | 0 | 0.11 | -47.62 | 4.01 | -89.41 | 3.7 | 36.03 | 0.05 | -37.5 | 5.51 | 98.77 | 9.24 | -68.65 | 1.16 | -91.98 | 3.19 | 4.59 | 0 | 0 | 189.20 | -8.56 |
| 2022 (2) | 36.25 | 31.96 | 1.6 | 0 | -30.95 | 0 | 0.21 | 0 | 37.85 | 38.04 | 2.72 | -32.67 | 0.08 | 14.29 | 2.77 | -34.38 | 29.47 | -11.21 | 14.47 | -53.34 | 3.05 | -2.24 | 0 | 0 | 206.91 | 157.07 |
| 2021 (1) | 27.47 | -4.55 | -0.05 | 0 | -25.79 | 0 | -0.09 | 0 | 27.42 | 39.76 | 4.04 | 41.75 | 0.07 | -46.15 | 4.22 | -15.47 | 33.19 | 259.98 | 31.01 | 180.89 | 3.12 | -0.95 | 0 | 0 | 80.49 | -60.32 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.85 | 470.0 | 189.81 | 0.47 | 51.61 | 141.96 | -1.0 | 0.99 | 2.91 | 0.29 | 323.08 | 480.0 | 2.32 | 1321.05 | 172.96 | 0.35 | 350.0 | -69.57 | 0 | 100.0 | 0 | 2.69 | 369.39 | -64.14 | 0.14 | -56.25 | -61.11 | -1.2 | 66.57 | 49.37 | 0.91 | 2.25 | 7.06 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.5 | -119.61 | -124.04 | 0.31 | 108.29 | -93.36 | -1.01 | 59.27 | -139.45 | -0.13 | -533.33 | -425.0 | -0.19 | 84.03 | -102.81 | -0.14 | -109.59 | -133.33 | -0.04 | 0 | 0 | -1.00 | -110.02 | -136.9 | 0.32 | 159.26 | 172.73 | -3.59 | -134.64 | -30.07 | 0.89 | 2.3 | 4.71 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.55 | 5.37 | 2733.33 | -3.74 | -233.93 | -259.62 | -2.48 | -150.51 | 8.49 | 0.03 | 109.68 | 0 | -1.19 | -191.54 | -25.26 | 1.46 | 30.36 | -15.61 | 0 | 0 | 0 | 9.96 | 19.15 | -18.14 | -0.54 | -390.91 | 1.82 | -1.53 | 48.31 | 28.84 | 0.87 | 2.35 | 2.35 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.42 | 217.48 | 1612.5 | -1.12 | 0.0 | 81.58 | -0.99 | 3.88 | -126.4 | -0.31 | -720.0 | 6.06 | 1.3 | 140.88 | 120.83 | 1.12 | -2.61 | 36.59 | 0 | 0 | 0 | 8.36 | 11.49 | 52.38 | -0.11 | -130.56 | -125.0 | -2.96 | -24.89 | -311.11 | 0.85 | 0.0 | 1.19 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -2.06 | -199.04 | 0.0 | -1.12 | -123.98 | 0.0 | -1.03 | -140.23 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -3.18 | -147.11 | 0.0 | 1.15 | 173.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.50 | 177.2 | 0.0 | 0.36 | 181.82 | 0.0 | -2.37 | 14.13 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.08 | 2211.11 | 0.0 | 4.67 | 549.04 | 0.0 | 2.56 | 194.46 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 6.75 | 810.53 | 0.0 | 0.42 | -75.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.70 | -77.77 | 0.0 | -0.44 | 20.0 | 0.0 | -2.76 | -28.37 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | 156.25 | 0.0 | -1.04 | 82.89 | 0.0 | -2.71 | -172.27 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.95 | 84.78 | 0.0 | 1.73 | 110.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.17 | 121.81 | 0.0 | -0.55 | -225.0 | 0.0 | -2.15 | -198.61 | 0.0 | 0.85 | 1.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -6.08 | 0.0 | 0.0 | 3.75 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -6.24 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.48 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -133.33 | 0.0 | 0.0 |