現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.03 | -73.7 | 0.33 | 0 | -3.84 | 0 | 0.52 | 0 | 2.36 | 0 | 3.76 | -46.44 | 0 | 0 | 3.95 | -42.27 | 4.16 | -40.14 | 8.04 | -15.1 | 3.45 | 1.17 | 0.04 | -50.0 | 17.61 | -70.44 |
| 2024 (4) | 7.72 | -40.06 | -9.82 | 0 | 0.65 | 0 | -0.32 | 0 | -2.1 | 0 | 7.02 | 184.21 | 0 | 0 | 6.85 | 193.22 | 6.95 | -3.2 | 9.47 | -0.11 | 3.41 | -0.87 | 0.08 | 14.29 | 59.57 | -39.92 |
| 2023 (3) | 12.88 | 58.43 | 2.23 | 0 | -9.93 | 0 | 0.17 | 0 | 15.11 | 153.95 | 2.47 | 15.96 | 0 | 0 | 2.34 | 4.8 | 7.18 | 20.67 | 9.48 | 7.0 | 3.44 | -0.58 | 0.07 | 16.67 | 99.15 | 50.99 |
| 2022 (2) | 8.13 | -26.43 | -2.18 | 0 | -8.53 | 0 | -0.23 | 0 | 5.95 | 31.06 | 2.13 | -6.17 | 0 | 0 | 2.23 | -9.46 | 5.95 | -1.82 | 8.86 | 11.17 | 3.46 | -0.86 | 0.06 | -14.29 | 65.67 | -31.48 |
| 2021 (1) | 11.05 | -22.89 | -6.51 | 0 | -4.95 | 0 | -0.1 | 0 | 4.54 | -64.61 | 2.27 | 20.74 | 0 | 0 | 2.46 | 20.51 | 6.06 | -1.62 | 7.97 | -10.45 | 3.49 | 1.16 | 0.07 | -12.5 | 95.84 | -16.87 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.7 | 80.77 | 319.64 | -1.7 | -58.88 | -242.86 | -1.06 | 0.0 | -1666.67 | 0.23 | 0.0 | -65.67 | 3.0 | 96.08 | 29.87 | 0.37 | -47.89 | -61.46 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -50.71 | -63.08 | 0.47 | -60.5 | 291.67 | 1.16 | -32.95 | -53.04 | 0.89 | 0.0 | 4.71 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 228.16 | 130.79 | 580.39 |
| 25Q4 (7) | 2.6 | 268.83 | -59.94 | -1.07 | -75.41 | 70.19 | -1.06 | -421.21 | -92.73 | 0.23 | 165.71 | 182.14 | 1.53 | 171.16 | -47.24 | 0.71 | -48.18 | 65.12 | 0 | 0 | 0 | 3.22 | -38.53 | 70.67 | 1.19 | -38.34 | 58.67 | 1.73 | -29.39 | 10.19 | 0.89 | 3.49 | 4.71 | 0.01 | 200.0 | -50.0 | 98.86 | 311.84 | -62.83 |
| 25Q3 (6) | -1.54 | -926.67 | -246.67 | -0.61 | -173.49 | 79.6 | 0.33 | 110.82 | 273.68 | -0.35 | -1066.67 | -45.83 | -2.15 | -416.18 | -10.82 | 1.37 | 92.96 | -67.07 | 0 | 0 | 0 | 5.25 | 82.25 | -61.46 | 1.93 | 109.78 | -41.16 | 2.45 | 76.26 | -33.06 | 0.86 | 1.18 | 1.18 | -0.01 | -150.0 | -150.0 | -46.67 | -603.11 | -301.33 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -113.39 | 94.83 | 0.83 | -30.25 | 419.23 | -3.05 | -4983.33 | -225.0 | -0.03 | -104.48 | -50.0 | 0.68 | -70.56 | 121.52 | 0.71 | -26.04 | -6.58 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | -33.15 | -13.7 | 0.92 | 666.67 | -50.8 | 1.39 | -43.72 | -44.4 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -6.64 | -119.79 | 92.29 |
| 25Q1 (4) | 1.12 | -82.74 | 0.0 | 1.19 | 133.15 | 0.0 | -0.06 | 89.09 | 0.0 | 0.67 | 339.29 | 0.0 | 2.31 | -20.34 | 0.0 | 0.96 | 123.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.30 | 127.86 | 0.0 | 0.12 | -84.0 | 0.0 | 2.47 | 57.32 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 33.53 | -87.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.49 | 518.1 | 0.0 | -3.59 | -20.07 | 0.0 | -0.55 | -189.47 | 0.0 | -0.28 | -16.67 | 0.0 | 2.9 | 249.48 | 0.0 | 0.43 | -89.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.89 | -86.12 | 0.0 | 0.75 | -77.13 | 0.0 | 1.57 | -57.1 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 265.98 | 1047.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.05 | 136.21 | 0.0 | -2.99 | -1050.0 | 0.0 | -0.19 | -107.79 | 0.0 | -0.24 | -1100.0 | 0.0 | -1.94 | 38.61 | 0.0 | 4.16 | 447.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.61 | 308.06 | 0.0 | 3.28 | 75.4 | 0.0 | 3.66 | 46.4 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 23.18 | 126.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.9 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 2.44 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.16 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.33 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -86.05 | 0.0 | 0.0 |