現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.65 | -72.73 | -6.34 | 0 | 3.72 | 0 | -0.71 | 0 | -4.69 | 0 | 0.99 | 7.61 | 0.03 | 0 | 1.97 | 9.34 | 0.74 | -48.61 | 2.09 | -27.18 | 1.39 | 2.96 | 0.02 | 0.0 | 47.14 | -66.96 |
| 2024 (4) | 6.05 | 39.72 | -1.34 | 0 | -3.53 | 0 | -0.37 | 0 | 4.71 | 109.33 | 0.92 | -26.4 | -0.03 | 0 | 1.80 | -29.51 | 1.44 | 11.63 | 2.87 | 42.79 | 1.35 | 4.65 | 0.02 | 0.0 | 142.69 | 9.41 |
| 2023 (3) | 4.33 | 235.66 | -2.08 | 0 | -2.62 | 0 | -0.52 | 0 | 2.25 | 878.26 | 1.25 | 101.61 | -0.12 | 0 | 2.55 | 97.54 | 1.29 | -24.56 | 2.01 | -27.7 | 1.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 130.42 | 313.51 |
| 2022 (2) | 1.29 | 8.4 | -1.06 | 0 | -1.56 | 0 | -0.1 | 0 | 0.23 | 0 | 0.62 | -50.0 | 0.11 | 0 | 1.29 | -50.94 | 1.71 | -0.58 | 2.78 | 38.31 | 1.29 | -3.01 | 0.02 | 0.0 | 31.54 | -10.94 |
| 2021 (1) | 1.19 | -76.06 | -1.69 | 0 | 0.81 | 0 | -0.06 | 0 | -0.5 | 0 | 1.24 | 148.0 | -0.14 | 0 | 2.63 | 142.89 | 1.72 | -20.37 | 2.01 | -13.73 | 1.33 | 1.53 | 0.02 | -50.0 | 35.42 | -73.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.74 | -122.09 | 51.32 | -0.07 | 92.39 | 82.93 | -0.37 | 83.91 | -174.0 | 0.01 | 101.39 | 0 | -0.81 | -133.33 | 58.03 | 0.12 | -55.56 | -29.41 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | 1.03 | -61.77 | -28.26 | 0.21 | 160.0 | -27.59 | -0.63 | -216.67 | 31.52 | 0.35 | 0.0 | -2.78 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.35 | 141.01 | -28.11 | -0.92 | 80.34 | -666.67 | -2.3 | -156.37 | 23.59 | -0.72 | 0 | -89.47 | 2.43 | 173.86 | -46.48 | 0.27 | 0.0 | 50.0 | 0.04 | 33.33 | -33.33 | 2.69 | 60.02 | 57.48 | -0.35 | -179.55 | -1066.67 | 0.54 | -69.66 | 345.45 | 0.35 | 2.94 | -2.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 372.22 | 470.38 | -88.02 |
| 25Q3 (6) | 1.39 | 188.54 | -10.9 | -4.68 | -1362.5 | -766.67 | 4.08 | 181.38 | 2140.0 | 0 | 0 | 0 | -3.29 | -74.07 | -422.55 | 0.27 | -3.57 | 8.0 | 0.03 | 137.5 | 175.0 | 1.68 | -25.32 | 14.46 | 0.44 | 22.22 | -34.33 | 1.78 | 157.97 | 57.52 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 65.26 | 143.64 | -38.51 |
| 25Q2 (5) | -1.57 | -3.29 | -548.57 | -0.32 | 21.95 | -45.45 | 1.45 | 190.0 | 216.94 | 0 | 0 | 0 | -1.89 | 2.07 | -1553.85 | 0.28 | 64.71 | 47.37 | -0.08 | -260.0 | -166.67 | 2.25 | 57.02 | 42.51 | 0.36 | 24.14 | 5.88 | 0.69 | 175.0 | -41.03 | 0.35 | -2.78 | 6.06 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -149.52 | 0 | -745.09 |
| 25Q1 (4) | -1.52 | -132.62 | 0.0 | -0.41 | -241.67 | 0.0 | 0.5 | 116.61 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.93 | -142.51 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 1.43 | -16.08 | 0.0 | 0.29 | 1066.67 | 0.0 | -0.92 | -318.18 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.66 | 198.72 | 0.0 | -0.12 | 77.78 | 0.0 | -3.01 | -1405.0 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.0 | 4.54 | 345.1 | 0.0 | 0.18 | -28.0 | 0.0 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | 1.71 | 16.31 | 0.0 | -0.03 | -104.48 | 0.0 | -0.22 | -119.47 | 0.0 | 0.36 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 3106.67 | 2827.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.56 | 345.71 | 0.0 | -0.54 | -145.45 | 0.0 | -0.2 | 83.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.02 | 684.62 | 0.0 | 0.25 | 31.58 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 1.47 | -7.02 | 0.0 | 0.67 | 97.06 | 0.0 | 1.13 | -3.42 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 106.12 | 357.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -1.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.18 | 0.0 | 0.0 |