現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 753.84 | -3.9 | -449.97 | 0 | -265.19 | 0 | -0.55 | 0 | 303.87 | -18.93 | 334.5 | -12.29 | -29.06 | 0 | 4.97 | -14.27 | 348.71 | 3.09 | 196.28 | -5.05 | 428.38 | 2.89 | 15.69 | 5.3 | 117.72 | -4.25 |
| 2024 (4) | 784.41 | 7.26 | -409.58 | 0 | -398.21 | 0 | -7.05 | 0 | 374.83 | 225.54 | 381.35 | 48.15 | -6.07 | 0 | 5.80 | 30.91 | 338.27 | 18.11 | 206.73 | 12.75 | 416.36 | 10.78 | 14.9 | 23.65 | 122.95 | -3.96 |
| 2023 (3) | 731.32 | 16.5 | -616.18 | 0 | -74.67 | 0 | -11.59 | 0 | 115.14 | -69.39 | 257.41 | 25.06 | 8.67 | 0 | 4.43 | 12.95 | 286.41 | -1.3 | 183.36 | 6.8 | 375.86 | 12.34 | 12.05 | 27.38 | 128.02 | 5.18 |
| 2022 (2) | 627.72 | 11.39 | -251.62 | 0 | -238.5 | 0 | 1.56 | 0 | 376.1 | 13.11 | 205.83 | 22.58 | -4.03 | 0 | 3.92 | 10.59 | 290.17 | 2.2 | 171.68 | -13.64 | 334.58 | 3.52 | 9.46 | 4.53 | 121.72 | 14.7 |
| 2021 (1) | 563.53 | -8.7 | -231.03 | 0 | -330.42 | 0 | -7.27 | 0 | 332.5 | -27.66 | 167.91 | 2.93 | -6.66 | 0 | 3.55 | -2.76 | 283.92 | -4.67 | 198.79 | -7.72 | 323.2 | 1.65 | 9.05 | -0.22 | 106.12 | -6.74 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 122.06 | -28.12 | 87.67 | -110.53 | -27.9 | 42.59 | 27.4 | 142.23 | -78.36 | -3.18 | -267.37 | 85.08 | 11.53 | -86.17 | 109.04 | 88.7 | -0.64 | -33.14 | -0.27 | -103.08 | -123.48 | 5.07 | -10.47 | -35.34 | 102.53 | 150.99 | 2.46 | 65.45 | 120.89 | 26.91 | 111.32 | -1.26 | 4.59 | 3.84 | -4.48 | -0.78 | 67.58 | -41.74 | 68.2 |
| 25Q4 (7) | 169.8 | -42.63 | -19.49 | -86.42 | 7.24 | -24.81 | -64.89 | 71.25 | 61.65 | 1.9 | -38.31 | -43.45 | 83.38 | -58.89 | -41.14 | 89.27 | 7.83 | 13.17 | 8.77 | 192.8 | 41.91 | 5.66 | 20.56 | 13.27 | 40.85 | -61.01 | -18.95 | 29.63 | -50.58 | -5.67 | 112.74 | 10.78 | 5.69 | 4.02 | 1.77 | 6.07 | 115.99 | -35.07 | -21.98 |
| 25Q3 (6) | 295.97 | 32.7 | 14.09 | -93.17 | -19.68 | 18.84 | -225.69 | -122.95 | -115.95 | 3.08 | -78.37 | 173.33 | 202.8 | 39.69 | 40.24 | 82.79 | 13.88 | -35.09 | -9.45 | -1127.17 | -201.92 | 4.70 | 9.52 | -34.13 | 104.77 | 1.69 | -4.37 | 59.95 | 8.74 | -1.54 | 101.77 | -5.28 | -3.43 | 3.95 | 2.6 | 9.72 | 178.65 | 33.3 | 16.99 |
| 25Q2 (5) | 223.03 | 242.91 | -1.06 | -77.85 | 59.56 | 47.81 | -101.23 | -179.94 | -69.59 | 14.24 | 166.79 | 313.95 | 145.18 | 213.88 | 90.38 | 72.7 | -45.2 | -2.0 | 0.92 | -20.0 | 126.36 | 4.29 | -45.3 | -6.3 | 103.03 | 2.96 | 12.65 | 55.13 | 6.9 | -6.7 | 107.44 | 0.95 | 4.8 | 3.85 | -0.52 | -1.53 | 134.02 | 233.54 | -1.6 |
| 25Q1 (4) | 65.04 | -69.16 | 0.0 | -192.53 | -178.06 | 0.0 | 126.63 | 174.83 | 0.0 | -21.32 | -734.52 | 0.0 | -127.49 | -189.99 | 0.0 | 132.67 | 68.19 | 0.0 | 1.15 | -81.39 | 0.0 | 7.84 | 56.84 | 0.0 | 100.07 | 98.55 | 0.0 | 51.57 | 64.18 | 0.0 | 106.43 | -0.22 | 0.0 | 3.87 | 2.11 | 0.0 | 40.18 | -72.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 210.91 | -18.7 | 0.0 | -69.24 | 39.69 | 0.0 | -169.22 | -61.92 | 0.0 | 3.36 | 180.0 | 0.0 | 141.67 | -2.03 | 0.0 | 78.88 | -38.15 | 0.0 | 6.18 | 297.44 | 0.0 | 5.00 | -29.89 | 0.0 | 50.4 | -54.0 | 0.0 | 31.41 | -48.42 | 0.0 | 106.67 | 1.22 | 0.0 | 3.79 | 5.28 | 0.0 | 148.66 | -2.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 259.41 | 15.08 | 0.0 | -114.8 | 23.04 | 0.0 | -104.51 | -75.09 | 0.0 | -4.2 | -222.09 | 0.0 | 144.61 | 89.63 | 0.0 | 127.54 | 71.93 | 0.0 | -3.13 | 10.32 | 0.0 | 7.13 | 55.79 | 0.0 | 109.56 | 19.79 | 0.0 | 60.89 | 3.05 | 0.0 | 105.38 | 2.79 | 0.0 | 3.6 | -7.93 | 0.0 | 152.71 | 12.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 225.42 | 0.0 | 0.0 | -149.16 | 0.0 | 0.0 | -59.69 | 0.0 | 0.0 | 3.44 | 0.0 | 0.0 | 76.26 | 0.0 | 0.0 | 74.18 | 0.0 | 0.0 | -3.49 | 0.0 | 0.0 | 4.58 | 0.0 | 0.0 | 91.46 | 0.0 | 0.0 | 59.09 | 0.0 | 0.0 | 102.52 | 0.0 | 0.0 | 3.91 | 0.0 | 0.0 | 136.19 | 0.0 | 0.0 |