現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 36.88 | 9.89 | -18.38 | 0 | -17.63 | 0 | -0.79 | 0 | 18.5 | 500.65 | 18.45 | -28.49 | 0.21 | 0 | 6.49 | -29.68 | 37.53 | 63.67 | 30.64 | 58.76 | 10.82 | -2.7 | 0.21 | 0.0 | 88.50 | -19.22 |
| 2024 (4) | 33.56 | -18.96 | -30.48 | 0 | -3.71 | 0 | -0.36 | 0 | 3.08 | -75.22 | 25.8 | 4.88 | -0.72 | 0 | 9.23 | 9.39 | 22.93 | -21.66 | 19.3 | -14.94 | 11.12 | 6.72 | 0.21 | -4.55 | 109.57 | -11.81 |
| 2023 (3) | 41.41 | 195.15 | -28.98 | 0 | -12.79 | 0 | -0.39 | 0 | 12.43 | 0 | 24.6 | 9.09 | -0.28 | 0 | 8.44 | 8.34 | 29.27 | 46.06 | 22.69 | 45.92 | 10.42 | 9.22 | 0.22 | 266.67 | 124.24 | 122.72 |
| 2022 (2) | 14.03 | 100.72 | -21.97 | 0 | 9.17 | -62.74 | -0.22 | 0 | -7.94 | 0 | 22.55 | -3.05 | -0.19 | 0 | 7.79 | -16.84 | 20.04 | 25.88 | 15.55 | 14.68 | 9.54 | 18.8 | 0.06 | 20.0 | 55.79 | 72.7 |
| 2021 (1) | 6.99 | -70.78 | -32.19 | 0 | 24.61 | 0 | 0.13 | 0 | -25.2 | 0 | 23.26 | -17.4 | -0.18 | 0 | 9.36 | -26.22 | 15.92 | -16.17 | 13.56 | -18.17 | 8.03 | 10.0 | 0.05 | 25.0 | 32.30 | -67.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.46 | 35.14 | -23.15 | -15.9 | -240.47 | -189.09 | 7.06 | 259.73 | 205.53 | 0.61 | 325.93 | 334.62 | -6.44 | -376.39 | -194.57 | 5.19 | 1.37 | 26.28 | -0.1 | -66.67 | -400.0 | 7.23 | 7.06 | 17.85 | 5.74 | -37.06 | -37.81 | 3.73 | -48.48 | -46.71 | 2.73 | 0.37 | -2.85 | 0.01 | -80.0 | -80.0 | 146.21 | 109.09 | 17.11 |
| 25Q4 (7) | 7.0 | -27.54 | -54.95 | -4.67 | 34.87 | 13.84 | -4.42 | -6.25 | 65.22 | -0.27 | -12.5 | -8.0 | 2.33 | -6.43 | -76.98 | 5.12 | 24.57 | -32.19 | -0.06 | -150.0 | 87.23 | 6.76 | 16.6 | -34.45 | 9.12 | -9.52 | 8.31 | 7.24 | -17.73 | 7.9 | 2.72 | 2.26 | -5.56 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 69.93 | -16.68 | -56.62 |
| 25Q3 (6) | 9.66 | 22.12 | -20.62 | -7.17 | -589.42 | 45.27 | -4.16 | -76.27 | -228.0 | -0.24 | -400.0 | -1300.0 | 2.49 | -63.76 | 367.74 | 4.11 | -19.57 | -34.24 | 0.12 | -25.0 | 148.0 | 5.79 | -19.94 | -34.98 | 10.08 | 10.89 | 133.87 | 8.8 | 15.79 | 71.54 | 2.66 | 1.14 | -5.67 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 83.93 | 9.07 | -44.83 |
| 25Q2 (5) | 7.91 | -35.74 | 7810.0 | -1.04 | 81.09 | 82.92 | -2.36 | 64.72 | -146.27 | 0.08 | 130.77 | 133.33 | 6.87 | 0.88 | 214.69 | 5.11 | 24.33 | -14.41 | 0.16 | 900.0 | 214.29 | 7.24 | 17.92 | -18.72 | 9.09 | -1.52 | 79.64 | 7.6 | 8.57 | 101.59 | 2.63 | -6.41 | -4.01 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 76.95 | -38.37 | 4947.63 |
| 25Q1 (4) | 12.31 | -20.79 | 0.0 | -5.5 | -1.48 | 0.0 | -6.69 | 47.36 | 0.0 | -0.26 | -4.0 | 0.0 | 6.81 | -32.71 | 0.0 | 4.11 | -45.56 | 0.0 | -0.02 | 95.74 | 0.0 | 6.14 | -40.45 | 0.0 | 9.23 | 9.62 | 0.0 | 7.0 | 4.32 | 0.0 | 2.81 | -2.43 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 124.85 | -22.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.54 | 27.69 | 0.0 | -5.42 | 58.63 | 0.0 | -12.71 | -491.08 | 0.0 | -0.25 | -1350.0 | 0.0 | 10.12 | 1188.17 | 0.0 | 7.55 | 20.8 | 0.0 | -0.47 | -88.0 | 0.0 | 10.31 | 15.66 | 0.0 | 8.42 | 95.36 | 0.0 | 6.71 | 30.8 | 0.0 | 2.88 | 2.13 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 161.20 | 5.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.17 | 12070.0 | 0.0 | -13.1 | -115.11 | 0.0 | 3.25 | -36.27 | 0.0 | 0.02 | 108.33 | 0.0 | -0.93 | 84.47 | 0.0 | 6.25 | 4.69 | 0.0 | -0.25 | -78.57 | 0.0 | 8.91 | 0.08 | 0.0 | 4.31 | -14.82 | 0.0 | 5.13 | 36.07 | 0.0 | 2.82 | 2.92 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 152.12 | 9879.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -6.09 | 0.0 | 0.0 | 5.1 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -5.99 | 0.0 | 0.0 | 5.97 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 8.90 | 0.0 | 0.0 | 5.06 | 0.0 | 0.0 | 3.77 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 |