現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.34 | 0 | -0.2 | 0 | -0.96 | 0 | -0.01 | 0 | 1.14 | 0 | 0.19 | -84.17 | 0 | 0 | 0.99 | -79.96 | -0.05 | 0 | -0.13 | 0 | 0.32 | 39.13 | 0.01 | 0.0 | 670.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.53 | 0 | -1.2 | 0 | 2.18 | 0 | 0.01 | 0 | -2.73 | 0 | 1.2 | 122.22 | 0 | 0 | 4.92 | 218.89 | 0.62 | -56.03 | 0.61 | -46.49 | 0.23 | 35.29 | 0.01 | 0.0 | -180.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.43 | -93.08 | -0.45 | 0 | -0.36 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0.54 | 35.0 | 0 | 0 | 1.54 | 36.2 | 1.41 | -43.82 | 1.14 | -46.48 | 0.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 32.58 | -87.88 |
| 2022 (2) | 6.21 | 0 | -0.66 | 0 | -4.51 | 0 | 0.01 | 0 | 5.55 | 0 | 0.4 | 110.53 | 0 | 0 | 1.13 | 54.54 | 2.51 | 53.05 | 2.13 | 52.14 | 0.17 | -10.53 | 0.01 | 0.0 | 268.83 | 0 |
| 2021 (1) | -3.67 | 0 | 0.22 | 0 | 3.56 | 0 | 0 | 0 | -3.45 | 0 | 0.19 | -13.64 | 0 | 0 | 0.73 | -32.26 | 1.64 | 0 | 1.4 | 13900.0 | 0.19 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | -229.38 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.75 | 586.11 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 63.64 | -2.0 | -417.46 | -36.05 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | 550.0 | 4.27 | 0.03 | 50.0 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | 88.16 | -50.16 | 0.05 | -37.5 | -61.54 | 0.05 | -28.57 | -54.55 | 0.07 | -12.5 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 1458.33 | 707.64 | 58.33 |
| 25Q4 (7) | -0.36 | 51.35 | 82.94 | -0.02 | 33.33 | 84.62 | 0.63 | 103.23 | -69.71 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | 50.65 | 83.04 | 0.02 | -33.33 | -84.62 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -46.08 | -79.81 | 0.08 | 188.89 | 100.0 | 0.07 | 200.0 | -30.0 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -240.00 | 96.76 | 81.8 |
| 25Q3 (6) | -0.74 | -208.82 | -161.16 | -0.03 | 0.0 | 87.5 | 0.31 | 172.09 | 137.35 | 0 | 0 | 0 | -0.77 | -218.46 | -179.38 | 0.03 | 0.0 | -86.96 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | 51.59 | -78.24 | -0.09 | 47.06 | -137.5 | -0.07 | 72.0 | -143.75 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -7400.00 | 0 | -1445.45 |
| 25Q2 (5) | 0.68 | -61.14 | 230.77 | -0.03 | 72.73 | 91.89 | -0.43 | 70.75 | -189.58 | 0 | 0 | -100.0 | 0.65 | -60.37 | 173.03 | 0.03 | -72.73 | -92.11 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | -67.59 | -89.09 | -0.17 | -230.77 | -153.12 | -0.25 | -327.27 | -189.29 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.75 | 182.94 | 0.0 | -0.11 | 15.38 | 0.0 | -1.47 | -170.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.64 | 173.21 | 0.0 | 0.11 | -15.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.76 | -23.78 | 0.0 | 0.13 | 225.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 921.05 | 169.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.11 | -274.38 | 0.0 | -0.13 | 45.83 | 0.0 | 2.08 | 350.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.24 | -330.93 | 0.0 | 0.13 | -43.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.31 | -41.87 | 0.0 | 0.04 | -83.33 | 0.0 | 0.1 | -37.5 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1318.75 | -339.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.21 | 332.69 | 0.0 | -0.24 | 35.14 | 0.0 | -0.83 | -272.92 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.97 | 208.99 | 0.0 | 0.23 | -39.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.97 | -24.0 | 0.0 | 0.24 | -25.0 | 0.0 | 0.16 | -42.86 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 550.00 | 459.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.23 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -152.94 | 0.0 | 0.0 |
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