現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.1 | -66.15 | -0.35 | 0 | -2.67 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0.75 | -74.75 | 0.39 | 50.0 | 0 | 0 | 1.83 | 82.25 | -0.13 | 0 | -0.45 | 0 | 1.69 | -6.63 | 0.03 | 50.0 | 86.61 | -5.39 |
| 2024 (4) | 3.25 | -25.12 | -0.28 | 0 | -1.32 | 0 | 0.07 | 0 | 2.97 | -52.33 | 0.26 | 36.84 | 0 | 0 | 1.00 | 53.56 | 1.42 | -25.65 | 1.72 | -83.12 | 1.81 | 2.26 | 0.02 | 0.0 | 91.55 | 152.71 |
| 2023 (3) | 4.34 | 0 | 1.89 | 0 | -3.46 | 0 | -0.11 | 0 | 6.23 | 0 | 0.19 | -34.48 | 0 | 0 | 0.65 | -48.39 | 1.91 | 0 | 10.19 | 0 | 1.77 | 3.51 | 0.02 | -33.33 | 36.23 | 0 |
| 2022 (2) | -1.65 | 0 | -0.31 | 0 | 1.74 | -63.06 | 0.23 | 0 | -1.96 | 0 | 0.29 | 107.14 | 0 | 0 | 1.26 | -7.13 | -1.74 | 0 | -2.24 | 0 | 1.71 | -9.52 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -4.11 | 0 | -0.08 | 0 | 4.71 | 31.2 | -0.04 | 0 | -4.19 | 0 | 0.14 | -88.71 | 0 | 0 | 1.36 | -88.02 | -5.83 | 0 | -6.22 | 0 | 1.89 | -7.8 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | 350.0 | -71.96 | -0.09 | -800.0 | 0.0 | -0.37 | 2.63 | 19.57 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.21 | 261.54 | -78.57 | 0.04 | -33.33 | -55.56 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | -43.14 | -55.01 | -0.02 | -110.0 | -111.11 | -0.05 | -117.24 | -121.74 | 0.43 | 0.0 | 2.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 76.92 | 567.95 | -52.55 |
| 25Q4 (7) | -0.12 | -121.05 | -109.38 | -0.01 | 93.75 | 85.71 | -0.38 | 55.81 | -52.0 | 0.03 | -40.0 | -50.0 | -0.13 | -131.71 | -110.74 | 0.06 | -53.85 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | -56.22 | -7.07 | 0.2 | 168.97 | 350.0 | 0.29 | 245.0 | 20.83 | 0.43 | 2.38 | -2.27 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -16.44 | -106.63 | -108.86 |
| 25Q3 (6) | 0.57 | 232.56 | -56.15 | -0.16 | -60.0 | -100.0 | -0.86 | 11.34 | -230.77 | 0.05 | 145.45 | 400.0 | 0.41 | 177.36 | -66.39 | 0.13 | 8.33 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 2.81 | 42.57 | 156.41 | -0.29 | -26.09 | -174.36 | -0.2 | 74.03 | -217.65 | 0.42 | 0.0 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 247.83 | 0 | 20.1 |
| 25Q2 (5) | -0.43 | -140.19 | -430.77 | -0.1 | -11.11 | -11.11 | -0.97 | -110.87 | -106.38 | -0.11 | -283.33 | -83.33 | -0.53 | -154.08 | -1425.0 | 0.12 | 33.33 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | 26.75 | 67.52 | -0.23 | -227.78 | -148.94 | -0.77 | -434.78 | -242.59 | 0.42 | 0.0 | -8.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.07 | -16.41 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | -0.46 | -84.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | -19.01 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.56 | 17.45 | 0.0 | 0.18 | 325.0 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0.42 | -4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 162.12 | -12.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.28 | -1.54 | 0.0 | -0.07 | 12.5 | 0.0 | -0.25 | 3.85 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 1.21 | -0.82 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.33 | 20.81 | 0.0 | -0.08 | -120.51 | 0.0 | 0.24 | 41.18 | 0.0 | 0.44 | -2.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 185.51 | -10.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.3 | 900.0 | 0.0 | -0.08 | 11.11 | 0.0 | -0.26 | 44.68 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | 1.22 | 2950.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.10 | -6.86 | 0.0 | 0.39 | -17.02 | 0.0 | 0.17 | -68.52 | 0.0 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 206.35 | 1503.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 12.87 | 0.0 | 0.0 |
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