資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.0 | -27.95 | 1.75 | -33.96 | 0.8 | 185.71 | 0 | 0 | 21.35 | -17.69 | -0.45 | 0 | 3.31 | -1.49 | 15.50 | 19.69 | 5.44 | 3.03 | 1.42 | -0.7 | 16.85 | 0.54 | 0 | 0 | 16.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.01 | -95.65 | -2.41 | 0 | -2.4 | 0 | 0 | 0 | -2.41 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 6.94 | 32.44 | 2.65 | 134.51 | 0.28 | -62.67 | 0 | 0 | 25.94 | -10.89 | 1.72 | -83.12 | 3.36 | -14.94 | 12.95 | -4.54 | 5.28 | -17.76 | 1.43 | -0.69 | 16.76 | -13.96 | 0 | 0 | 16.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.23 | 0.0 | -2.19 | 0 | -1.96 | 0 | -0.01 | 0 | -2.2 | 0 | 0.02 | -14.7 |
| 2023 (3) | 5.24 | 117.43 | 1.13 | -87.69 | 0.75 | -57.39 | 0 | 0 | 29.11 | 26.95 | 10.19 | 0 | 3.95 | -7.06 | 13.57 | -26.79 | 6.42 | 16.52 | 1.44 | -0.69 | 19.48 | -7.24 | 0 | 0 | 16.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.23 | -37.84 | -3.89 | 0 | -3.66 | 0 | -0.04 | 0 | -3.93 | 0 | 0.02 | -73.07 |
| 2022 (2) | 2.41 | -4.37 | 9.18 | -22.99 | 1.76 | -4.35 | 0 | 0 | 22.93 | 123.05 | -2.24 | 0 | 4.25 | 119.07 | 18.53 | -1.79 | 5.51 | -5.65 | 1.45 | -0.68 | 21.0 | 15.51 | 0 | 0 | 16.77 | 13.54 | 0 | 0 | 0.37 | 0.0 | -14.3 | 0 | -13.92 | 0 | -0.09 | 0 | -14.39 | 0 | 0.07 | 0 |
| 2021 (1) | 2.52 | 21.15 | 11.92 | 90.11 | 1.84 | 6.36 | 0 | 0 | 10.28 | -5.77 | -6.22 | 0 | 1.94 | 65.81 | 18.87 | 75.97 | 5.84 | 6.57 | 1.46 | -0.68 | 18.18 | -6.91 | 0 | 0 | 14.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.37 | 0.0 | -12.02 | 0 | -11.64 | 0 | -0.02 | 0 | -12.04 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.86 | -2.8 | -35.11 | 2.75 | 57.14 | -15.38 | 0.8 | 0.0 | 105.13 | 0 | 0 | 0 | 5.71 | 17.25 | -1.21 | -0.05 | -117.24 | -121.74 | 4.11 | 24.17 | 1.48 | 19.31 | 24.58 | 19.89 | 4.72 | -13.24 | -7.09 | 1.42 | 0.0 | -0.7 | 15.65 | -7.12 | 3.23 | 0 | 0 | 0 | 16.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | -95.65 | -2.46 | -2.07 | -25.51 | -2.44 | -1.67 | -41.86 | 0.02 | 0 | 100.0 | -2.44 | -1.24 | -25.13 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 5.0 | -8.76 | -27.95 | 1.75 | 0.0 | -33.96 | 0.8 | 33.33 | 185.71 | 0 | 0 | 0 | 4.87 | 5.41 | -7.77 | 0.29 | 245.0 | 20.83 | 3.31 | -3.22 | -1.49 | 15.50 | -1.36 | 0 | 5.44 | 8.15 | 3.03 | 1.42 | -0.7 | -0.7 | 16.85 | -1.17 | 0.54 | 0 | 0 | 0 | 16.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | -95.65 | -2.41 | 11.07 | -10.05 | -2.4 | 11.11 | -22.45 | 0 | 100.0 | 100.0 | -2.41 | 12.68 | -9.55 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 5.48 | -6.8 | -8.67 | 1.75 | -46.15 | -46.15 | 0.6 | 20.0 | 71.43 | 0 | 0 | 0 | 4.62 | -24.01 | -36.63 | -0.2 | 74.03 | -217.65 | 3.42 | -22.1 | -30.35 | 15.72 | -12.54 | 0 | 5.03 | 11.53 | -14.46 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 17.05 | 19.73 | 5.44 | 0 | 0 | 0 | 16.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | -95.65 | -2.71 | -8.4 | -11.98 | -2.7 | -8.43 | -23.85 | -0.05 | 37.5 | 0 | -2.76 | -6.98 | -14.05 | 0.02 | 1.17 | -7.5 |
| 25Q2 (5) | 5.88 | -21.5 | 16.9 | 3.25 | 0.0 | 103.12 | 0.5 | 28.21 | 38.89 | 0 | 0 | 0 | 6.08 | 5.19 | -10.46 | -0.77 | -434.78 | -242.59 | 4.39 | 8.4 | -9.86 | 17.97 | 11.55 | 0 | 4.51 | -11.22 | -30.29 | 1.43 | 0.0 | -0.69 | 14.24 | -6.07 | -24.66 | 0 | 0 | 0 | 16.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -95.65 | -95.65 | -2.5 | -27.55 | 3.1 | -2.49 | -44.77 | -5.96 | -0.08 | -900.0 | -300.0 | -2.58 | -32.31 | 0.77 | 0.02 | -5.73 | -9.66 |
| 25Q1 (4) | 7.49 | 7.93 | 0.0 | 3.25 | 22.64 | 0.0 | 0.39 | 39.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.78 | 9.47 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 4.05 | 20.54 | 0.0 | 16.11 | 0 | 0.0 | 5.08 | -3.79 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 15.16 | -9.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -1.96 | 10.5 | 0.0 | -1.72 | 12.24 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -1.95 | 11.36 | 0.0 | 0.02 | 6.13 | 0.0 |
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