現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.96 | 39.33 | -6.75 | 0 | -0.01 | 0 | 1.12 | 0 | -1.79 | 0 | 1.71 | -22.27 | -0.57 | 0 | 3.46 | -15.09 | 5.36 | -5.47 | 2.9 | -30.12 | 2.2 | -2.22 | 0.29 | -23.68 | 92.02 | 75.26 |
| 2024 (4) | 3.56 | -56.95 | -4.66 | 0 | 1.89 | 0 | -0.29 | 0 | -1.1 | 0 | 2.2 | 36.65 | -0.2 | 0 | 4.07 | 15.08 | 5.67 | 132.38 | 4.15 | 299.04 | 2.25 | 11.39 | 0.38 | 22.58 | 52.51 | -78.6 |
| 2023 (3) | 8.27 | 0 | -2.5 | 0 | -6.08 | 0 | -1.03 | 0 | 5.77 | 0 | 1.61 | -46.86 | -0.03 | 0 | 3.54 | -38.22 | 2.44 | -6.87 | 1.04 | -52.94 | 2.02 | 10.38 | 0.31 | 47.62 | 245.40 | 0 |
| 2022 (2) | -3.98 | 0 | -0.66 | 0 | 5.82 | 476.24 | -0.67 | 0 | -4.64 | 0 | 3.03 | 52.26 | 0.05 | 0 | 5.73 | 43.05 | 2.62 | 42.39 | 2.21 | 183.33 | 1.83 | 2.81 | 0.21 | 16.67 | -93.65 | 0 |
| 2021 (1) | 2.23 | 67.67 | -4.39 | 0 | 1.01 | -57.38 | -0.03 | 0 | -2.16 | 0 | 1.99 | -54.04 | -0.17 | 0 | 4.01 | -44.27 | 1.84 | -69.28 | 0.78 | -78.57 | 1.78 | 34.85 | 0.18 | 5.88 | 81.39 | 213.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.54 | 263.64 | 325.0 | -3.87 | -127.65 | -200.0 | 3.43 | 845.65 | 1080.0 | 0.27 | -10.0 | -49.06 | -3.33 | -64.04 | -117.65 | 0.28 | -17.65 | -26.32 | -2.16 | -1700.0 | -2060.0 | 2.32 | -13.96 | -27.48 | 1.29 | -6.52 | 9.32 | 0.89 | -19.09 | -1.11 | 0.57 | 0.0 | 3.64 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 35.06 | 285.95 | 322.08 |
| 25Q4 (7) | -0.33 | -117.28 | -150.0 | -1.7 | -58.88 | -14.86 | -0.46 | 61.67 | 44.58 | 0.3 | 328.57 | -28.57 | -2.03 | -341.67 | -147.56 | 0.34 | -63.04 | -17.07 | -0.12 | -33.33 | -140.0 | 2.70 | -61.58 | -6.09 | 1.38 | -5.48 | -11.54 | 1.1 | -13.39 | -7.56 | 0.57 | 7.55 | 1.79 | 0.08 | 14.29 | -27.27 | -18.86 | -118.46 | -153.14 |
| 25Q3 (6) | 1.91 | -47.09 | -43.32 | -1.07 | 60.07 | -1.9 | -1.2 | -160.0 | -1190.91 | 0.07 | -68.18 | -36.36 | 0.84 | -9.68 | -63.79 | 0.92 | 1214.29 | -35.66 | -0.09 | -50.0 | -200.0 | 7.02 | 1083.96 | -23.25 | 1.46 | 8.96 | -31.13 | 1.27 | 434.21 | 12.39 | 0.53 | -3.64 | -8.62 | 0.07 | 0.0 | -30.0 | 102.14 | -93.21 | -45.14 |
| 25Q2 (5) | 3.61 | 1604.17 | 2105.56 | -2.68 | -107.75 | -1575.0 | 2.0 | 671.43 | 1276.47 | 0.22 | -58.49 | 132.35 | 0.93 | 160.78 | 373.53 | 0.07 | -81.58 | -50.0 | -0.06 | 40.0 | 14.29 | 0.59 | -81.47 | -45.47 | 1.34 | 13.56 | 20.72 | -0.38 | -142.22 | -139.18 | 0.55 | 0.0 | -3.51 | 0.07 | 0.0 | -22.22 | 1504.17 | 9626.39 | 13721.06 |
| 25Q1 (4) | -0.24 | -136.36 | 0.0 | -1.29 | 12.84 | 0.0 | -0.35 | 57.83 | 0.0 | 0.53 | 26.19 | 0.0 | -1.53 | -86.59 | 0.0 | 0.38 | -7.32 | 0.0 | -0.1 | -100.0 | 0.0 | 3.20 | 11.41 | 0.0 | 1.18 | -24.36 | 0.0 | 0.9 | -24.37 | 0.0 | 0.55 | -1.79 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | -15.79 | -144.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.66 | -80.42 | 0.0 | -1.48 | -40.95 | 0.0 | -0.83 | -854.55 | 0.0 | 0.42 | 281.82 | 0.0 | -0.82 | -135.34 | 0.0 | 0.41 | -71.33 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | 2.87 | -68.6 | 0.0 | 1.56 | -26.42 | 0.0 | 1.19 | 5.31 | 0.0 | 0.56 | -3.45 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 35.48 | -80.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.37 | 1972.22 | 0.0 | -1.05 | -556.25 | 0.0 | 0.11 | 164.71 | 0.0 | 0.11 | 116.18 | 0.0 | 2.32 | 782.35 | 0.0 | 1.43 | 921.43 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | 9.14 | 741.18 | 0.0 | 2.12 | 90.99 | 0.0 | 1.13 | 16.49 | 0.0 | 0.58 | 1.75 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 186.19 | 1786.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -11.04 | 0.0 | 0.0 |
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