現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.75 | -66.31 | -1.32 | 0 | -7.77 | 0 | 0.02 | 0 | 3.43 | 36.11 | 4.99 | -35.53 | -0.02 | 0 | 2.87 | -32.67 | 2.5 | -57.12 | -1.18 | 0 | 7.73 | -7.98 | 0.3 | 15.38 | 69.34 | -34.3 |
| 2024 (4) | 14.1 | -32.57 | -11.58 | 0 | -0.49 | 0 | -0.35 | 0 | 2.52 | -86.79 | 7.74 | 79.17 | 0 | 0 | 4.26 | 80.68 | 5.83 | 76.13 | 4.7 | -22.31 | 8.4 | 5.13 | 0.26 | 23.81 | 105.54 | -28.08 |
| 2023 (3) | 20.91 | 821.15 | -1.83 | 0 | -11.62 | 0 | -1.94 | 0 | 19.08 | 0 | 4.32 | 40.26 | 0.54 | 0 | 2.36 | 54.79 | 3.31 | 0 | 6.05 | 0 | 7.99 | 8.27 | 0.21 | 31.25 | 146.74 | 0 |
| 2022 (2) | 2.27 | 0 | -3.56 | 0 | 1.94 | 0 | -0.53 | 0 | -1.29 | 0 | 3.08 | 45.28 | 0 | 0 | 1.52 | 40.11 | -6.97 | 0 | -8.89 | 0 | 7.38 | 4.38 | 0.16 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -8.52 | 0 | -1.85 | 0 | -3.32 | 0 | -3.17 | 0 | -10.37 | 0 | 2.12 | -3.64 | 0 | 0 | 1.09 | -17.06 | 1.58 | -66.02 | 0.13 | -95.47 | 7.07 | 1.87 | 0.24 | 26.32 | -114.52 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.07 | -97.53 | 102.1 | -0.25 | -377.78 | 85.38 | -1.78 | 32.06 | -286.96 | 0.52 | 471.43 | -31.58 | -0.18 | -106.16 | 96.44 | 0.57 | -81.73 | -32.94 | 0 | 0 | 100.0 | 1.22 | -82.94 | -36.91 | 2.16 | 2060.0 | 453.85 | 1.14 | 270.15 | 395.65 | 1.96 | 1.03 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 2.20 | -98.96 | 101.5 |
| 25Q4 (7) | 2.83 | 240.96 | 596.49 | 0.09 | -47.06 | 101.51 | -2.62 | 44.37 | -151.88 | -0.14 | 53.33 | 96.57 | 2.92 | 192.0 | 144.58 | 3.12 | 387.5 | -48.85 | 0 | 0 | 0 | 7.15 | 380.24 | -48.41 | 0.1 | -89.36 | 152.63 | -0.67 | 50.37 | -155.37 | 1.94 | 4.3 | -5.37 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 211.19 | 50.13 | 1333.82 |
| 25Q3 (6) | 0.83 | -81.26 | -82.38 | 0.17 | 21.43 | 138.64 | -4.71 | -23650.0 | -37.32 | -0.3 | 0.0 | -150.0 | 1.0 | -78.12 | -76.58 | 0.64 | 68.42 | 113.33 | 0 | 0 | 0 | 1.49 | 69.36 | 126.03 | 0.94 | -12.96 | 4.44 | -1.35 | -321.31 | -3475.0 | 1.86 | -6.06 | -15.45 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 140.68 | -15.21 | -31.01 |
| 25Q2 (5) | 4.43 | 232.63 | -50.0 | 0.14 | 108.19 | 103.46 | 0.02 | 104.35 | 101.55 | -0.3 | -139.47 | -107.32 | 4.57 | 190.5 | -4.99 | 0.38 | -55.29 | -36.67 | 0 | 100.0 | 0 | 0.88 | -54.53 | -28.55 | 1.08 | 176.92 | -66.46 | 0.61 | 165.22 | -72.52 | 1.98 | 1.02 | -6.16 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 165.92 | 212.76 | -17.79 |
| 25Q1 (4) | -3.34 | -485.96 | 0.0 | -1.71 | 71.4 | 0.0 | -0.46 | -109.11 | 0.0 | 0.76 | 118.63 | 0.0 | -5.05 | 22.9 | 0.0 | 0.85 | -86.07 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.93 | -86.05 | 0.0 | 0.39 | 305.26 | 0.0 | 0.23 | -80.99 | 0.0 | 1.96 | -4.39 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | -147.14 | -759.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.57 | -112.1 | 0.0 | -5.98 | -1259.09 | 0.0 | 5.05 | 247.23 | 0.0 | -4.08 | -3300.0 | 0.0 | -6.55 | -253.4 | 0.0 | 6.1 | 1933.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.85 | 2003.97 | 0.0 | -0.19 | -121.11 | 0.0 | 1.21 | 2925.0 | 0.0 | 2.05 | -6.82 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -17.12 | -108.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.71 | -46.84 | 0.0 | -0.44 | 89.14 | 0.0 | -3.43 | -165.89 | 0.0 | -0.12 | -102.93 | 0.0 | 4.27 | -11.23 | 0.0 | 0.3 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.66 | -46.47 | 0.0 | 0.9 | -72.05 | 0.0 | 0.04 | -98.2 | 0.0 | 2.2 | 4.27 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 203.90 | 1.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.86 | 0.0 | 0.0 | -4.05 | 0.0 | 0.0 | -1.29 | 0.0 | 0.0 | 4.1 | 0.0 | 0.0 | 4.81 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 3.22 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 201.82 | 0.0 | 0.0 |
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