中視 9928 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY	稅後淨利 YoY	折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.5	-35.9	-0.1	-0.37	0	-0.04	0.4	-31.03	0.08	-33.33	0.81	-41.16	-0.53	-0.09	0.62	-15.07	0.05	400.0	86.21	-10.48
2022 (9)	0.78	11.43	-0.2	-0.53	0	-0.07	0.58	-6.45	0.12	9.09	1.38	1.96	-0.52	0.07	0.73	-27.0	0.01	0	96.30	-0.95
2021 (8)	0.7	79.49	-0.08	-0.56	0	-0.03	0.62	226.32	0.11	-35.29	1.35	-39.11	-0.99	-0.28	1.0	-16.67	0	0	97.22	131.84
2020 (7)	0.39	0	-0.2	-0.3	0	-0.13	0.19	0	0.17	0.0	2.22	-4.43	-1.0	-0.27	1.2	-12.41	0	0	41.94	0
2019 (6)	-0.24	0	-0.11	0.57	-25.0	-0.38	-0.35	0	0.17	112.5	2.32	121.2	-1.98	-1.42	1.37	3.79	0	0	0.00	0
2018 (5)	-0.89	0	0.02	0.76	-24.0	-0.39	-0.87	0	0.08	-52.94	1.05	-54.61	-2.47	-1.91	1.32	-15.38	0	0	0.00	0
2017 (4)	-2.08	0	-0.05	1.0	0	0.1	-2.13	0	0.17	0.0	2.31	6.39	-4.31	-2.59	1.56	-17.02	0	0	0.00	0
2016 (3)	-0.62	0	0.99	-0.18	0	-1.0	0.37	0	0.17	-75.71	2.17	-70.44	-3.59	-2.78	1.88	-8.29	0	0	0.00	0
2015 (2)	-2.19	0	-0.2	2.32	-14.07	-0.26	-2.39	0	0.7	-72.0	7.35	-70.47	-3.87	-2.97	2.05	17.14	0	0	0.00	0
2014 (1)	-0.75	0	-2.05	2.7	770.97	-0.62	-2.8	0	2.5	98.41	24.88	149.35	-2.96	-2.34	1.75	-3.31	0	0	0.00	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.15	160.0	850.0	-0.03	50.0	57.14	-0.04	33.33	20.0	0.1	183.33	900.0	0.12	138.71	233.33	0.03	-25.0	-50.0	0	0	0.93	-46.43	-59.94	0.21	191.3	75.0	0.31	410.0	24.0	0.16	6.67	-5.88	0.01	0.0	0.0	31.25	107.5	771.87
23Q3 (19)	-0.25	-158.14	-266.67	-0.06	-500.0	25.0	-0.06	73.91	-20.0	-0.12	-140.0	-33.33	-0.31	-173.81	-542.86	0.04	0	300.0	0	0	1.74	0	263.48	-0.23	0.0	-4.55	-0.1	16.67	0.0	0.15	0.0	-11.76	0.01	0.0	0.0	-416.67	-138.76	-322.22
23Q2 (18)	0.43	152.94	168.75	-0.01	0	80.0	-0.23	-666.67	37.84	-0.05	-350.0	-25.0	0.42	147.06	281.82	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.23	17.86	-15.0	-0.12	29.41	-200.0	0.15	0.0	-21.05	0.01	0.0	0	1075.00	0	907.81
23Q1 (17)	0.17	950.0	-65.31	0	100.0	0	-0.03	40.0	50.0	0.02	100.0	-60.0	0.17	288.89	-65.31	0.01	-83.33	0	0	0	0.47	-79.81	0	-0.28	-333.33	-33.33	-0.17	-168.0	-325.0	0.15	-11.76	-25.0	0.01	0.0	0	0.00	100.0	-100.0
22Q4 (16)	-0.02	-113.33	-300.0	-0.07	12.5	-16.67	-0.05	0.0	16.67	0.01	111.11	200.0	-0.09	-228.57	-80.0	0.06	500.0	20.0	0	0	2.33	386.05	13.95	0.12	154.55	700.0	0.25	350.0	13.64	0.17	0.0	-19.05	0.01	0.0	0	-4.65	-102.48	-300.0
22Q3 (15)	0.15	-6.25	0.0	-0.08	-60.0	-900.0	-0.05	86.49	86.49	-0.09	-125.0	-50.0	0.07	-36.36	-56.25	0.01	-75.0	-66.67	0	0	0.48	-76.08	-67.94	-0.22	-10.0	4.35	-0.1	-150.0	-42.86	0.17	-10.53	-29.17	0.01	0	0	187.50	75.78	112.5
22Q2 (14)	0.16	-67.35	-50.0	-0.05	0	-400.0	-0.37	-516.67	-516.67	-0.04	-180.0	-33.33	0.11	-77.55	-64.52	0.04	0	300.0	0	0	2.00	0	256.0	-0.2	4.76	47.37	-0.04	0.0	81.82	0.19	-5.0	-32.14	0	0	0	106.67	-65.17	-80.0
22Q1 (13)	0.49	4800.0	122.73	0	100.0	100.0	-0.06	0.0	0.0	0.05	600.0	-28.57	0.49	1080.0	145.0	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.21	-950.0	43.24	-0.04	-118.18	80.95	0.2	-4.76	-28.57	0	0	0	306.25	13068.75	-2.56
21Q4 (12)	0.01	-93.33	-97.22	-0.06	-700.0	33.33	-0.06	83.78	14.29	-0.01	83.33	66.67	-0.05	-131.25	-118.52	0.05	66.67	-16.67	0	0	2.04	36.73	-29.93	-0.02	91.3	86.67	0.22	414.29	214.29	0.21	-12.5	-27.59	0	0	0	2.33	-97.36	-97.67
21Q3 (11)	0.15	-53.12	193.75	0.01	200.0	150.0	-0.37	-516.67	-362.5	-0.06	-100.0	50.0	0.16	-48.39	188.89	0.03	200.0	200.0	0	0	1.49	165.67	197.01	-0.23	39.47	-4.55	-0.07	68.18	-16.67	0.24	-14.29	-20.0	0	0	0	88.24	-83.46	232.35
21Q2 (10)	0.32	45.45	288.24	-0.01	50.0	0	-0.06	0.0	33.33	-0.03	-142.86	-200.0	0.31	55.0	282.35	0.01	-50.0	0	0	0	0.56	-46.35	0	-0.38	-2.7	-80.95	-0.22	-4.76	-633.33	0.28	0.0	-6.67	0	0	0	533.33	69.7	947.06
21Q1 (9)	0.22	-38.89	-38.89	-0.02	77.78	77.78	-0.06	14.29	0.0	0.07	333.33	133.33	0.2	-25.93	-25.93	0.02	-66.67	-80.0	0	0	1.05	-64.05	-82.3	-0.37	-146.67	11.9	-0.21	-400.0	19.23	0.28	-3.45	-9.68	0	0	0	314.29	214.29	-56.35
20Q4 (8)	0.36	325.0	340.0	-0.09	-350.0	-200.0	-0.07	12.5	-40.0	-0.03	75.0	-127.27	0.27	250.0	250.0	0.06	500.0	100.0	0	0	2.91	479.61	100.97	-0.15	31.82	63.41	0.07	216.67	118.92	0.29	-3.33	-9.38	0	0	0	100.00	250.0	0
20Q3 (7)	-0.16	5.88	-144.44	-0.02	0	33.33	-0.08	11.11	-33.33	-0.12	-1100.0	-140.0	-0.18	-5.88	-154.55	0.01	0	-87.5	0	0	0.50	0	-87.94	-0.22	-4.76	40.54	-0.06	-100.0	68.42	0.3	0.0	-11.76	0	0	0	-66.67	-5.88	-127.78
20Q2 (6)	-0.17	-147.22	-194.44	0	100.0	0	-0.09	-50.0	-50.0	-0.01	-133.33	-125.0	-0.17	-162.96	-194.44	0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	-0.21	50.0	61.82	-0.03	88.46	91.43	0.3	-3.23	-14.29	0	0	0	-62.96	-108.74	0
20Q1 (5)	0.36	340.0	157.14	-0.09	-200.0	-80.0	-0.06	-20.0	-108.11	0.03	-72.73	106.38	0.27	250.0	139.71	0.1	233.33	66.67	0	0	5.92	308.28	48.92	-0.42	-2.44	36.36	-0.26	29.73	49.02	0.31	-3.12	-13.89	0	0	0	720.00	0	0
19Q4 (4)	-0.15	-141.67	0.0	-0.03	0.0	0.0	-0.05	16.67	0.0	0.11	320.0	0.0	-0.18	-154.55	0.0	0.03	-62.5	0.0	0	0.0	1.45	-65.22	0.0	-0.41	-10.81	0.0	-0.37	-94.74	0.0	0.32	-5.88	0.0	0	0	0.0	0.00	-100.0	0.0
19Q3 (3)	0.36	100.0	0.0	-0.03	0	0.0	-0.06	0.0	0.0	-0.05	-225.0	0.0	0.33	83.33	0.0	0.08	0	0.0	0	0.0	4.17	0	0.0	-0.37	32.73	0.0	-0.19	45.71	0.0	0.34	-2.86	0.0	0	0	0.0	240.00	0	0.0
19Q2 (2)	0.18	128.57	0.0	0	100.0	0.0	-0.06	-108.11	0.0	0.04	108.51	0.0	0.18	126.47	0.0	0	-100.0	0.0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	-0.55	16.67	0.0	-0.35	31.37	0.0	0.35	-2.78	0.0	0	0	0.0	0.00	0	0.0
19Q1 (1)	-0.63	0.0	0.0	-0.05	0.0	0.0	0.74	0.0	0.0	-0.47	0.0	0.0	-0.68	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	0.0	0.0	3.97	0.0	0.0	-0.66	0.0	0.0	-0.51	0.0	0.0	0.36	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.00	0.0	0.0