資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 37.34 | -4.03 | 13.91 | -19.36 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 81.34 | 3.67 | 9.11 | 2.94 | 7.33 | 2.81 | 9.01 | -0.83 | 2.31 | 4.52 | 6.14 | 7.16 | 0.61 | 45.24 | 1.31 | -19.63 | 38.75 | 0.0 | 23.71 | 4.22 | 0 | 0 | 35.73 | -1.43 | 59.43 | 0.73 | 31.07 | 60.07 | 66.8 | 20.01 | 0.08 | 2.46 |
| 2024 (4) | 38.91 | -7.93 | 17.25 | 7.81 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0 | 78.46 | 1.72 | 8.85 | -5.65 | 7.13 | 1.57 | 9.09 | -0.15 | 2.21 | 11.62 | 5.73 | 1.96 | 0.42 | -35.38 | 1.63 | 12.41 | 38.75 | 0.0 | 22.75 | 4.26 | 0 | 0 | 36.25 | 2.52 | 59.0 | 3.18 | 19.41 | 32.49 | 55.66 | 11.3 | 0.08 | -4.03 |
| 2023 (3) | 42.26 | 5.18 | 16.0 | -22.52 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 77.13 | 0.78 | 9.38 | -2.8 | 7.02 | -6.9 | 9.10 | -7.62 | 1.98 | -18.18 | 5.62 | 12.63 | 0.65 | -9.72 | 1.45 | -10.49 | 38.75 | 0.0 | 21.82 | 4.95 | 0 | 0 | 35.36 | 1.35 | 57.18 | 2.69 | 14.65 | 54.37 | 50.01 | 12.69 | 0.09 | 0.16 |
| 2022 (2) | 40.18 | -2.07 | 20.65 | 20.76 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 76.53 | 1.14 | 9.65 | 0.21 | 7.54 | 0.53 | 9.85 | -0.6 | 2.42 | 30.81 | 4.99 | -3.29 | 0.72 | -7.69 | 1.62 | -8.99 | 38.75 | 0.0 | 20.79 | 5.21 | 0 | 0 | 34.89 | 4.81 | 55.68 | 4.96 | 9.49 | -34.46 | 44.38 | -7.1 | 0.09 | -4.59 |
| 2021 (1) | 41.03 | 24.6 | 17.1 | 22.14 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 75.67 | 5.17 | 9.63 | 8.45 | 7.5 | 22.75 | 9.91 | 16.72 | 1.85 | -1.07 | 5.16 | -1.71 | 0.78 | 0 | 1.78 | 278.72 | 38.75 | 0.0 | 19.76 | 4.66 | 0 | 0 | 33.29 | 5.25 | 53.05 | 5.03 | 14.48 | 21.68 | 47.77 | 9.74 | 0.09 | 6.3 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 38.48 | 3.05 | 2.81 | 16.95 | 21.85 | 21.07 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 21.18 | 0.43 | 6.92 | 1.81 | 42.52 | 9.04 | 7.65 | 4.37 | 0.39 | 9.25 | 2.64 | -4.35 | 2.48 | 7.36 | 27.18 | 6.13 | -0.16 | 6.24 | 0.45 | -26.23 | 9.76 | 1.28 | -2.29 | -18.47 | 38.75 | 0.0 | 0.0 | 23.71 | 0.0 | 4.22 | 0 | 0 | 0 | 38.17 | 6.83 | 0.79 | 61.88 | 4.12 | 2.08 | 33.39 | 7.47 | 69.15 | 71.56 | 7.13 | 24.21 | 0.08 | -1.09 | 1.48 |
| 25Q4 (7) | 37.34 | 4.19 | -4.03 | 13.91 | -15.23 | -19.36 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 21.09 | 3.59 | 7.16 | 1.27 | -56.36 | -24.4 | 7.33 | -0.14 | 2.81 | 9.01 | -1.87 | 0 | 2.31 | 14.36 | 4.52 | 6.14 | 7.16 | 7.16 | 0.61 | 60.53 | 45.24 | 1.31 | -22.02 | -19.63 | 38.75 | 0.0 | 0.0 | 23.71 | 0.0 | 4.22 | 0 | 0 | 0 | 35.73 | 3.93 | -1.43 | 59.43 | 2.32 | 0.73 | 31.07 | 33.98 | 60.07 | 66.8 | 16.03 | 20.01 | 0.08 | 0.65 | 2.46 |
| 25Q3 (6) | 35.84 | -6.5 | -3.24 | 16.41 | 26.23 | -16.7 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 20.36 | 1.39 | 2.83 | 2.91 | -11.01 | 63.48 | 7.34 | 1.8 | -1.74 | 9.18 | 1.09 | 0 | 2.02 | -3.35 | -4.27 | 5.73 | -0.35 | 1.96 | 0.38 | -5.0 | -13.64 | 1.68 | 9.09 | 13.51 | 38.75 | 0.0 | 0.0 | 23.71 | 0.0 | 4.22 | 0 | 0 | 0 | 34.38 | 6.01 | 1.39 | 58.08 | 3.46 | 2.51 | 23.19 | 11.65 | 6.33 | 57.57 | 8.21 | 3.32 | 0.08 | -0.75 | -0.56 |
| 25Q2 (5) | 38.33 | 2.4 | -1.89 | 13.0 | -7.14 | -21.92 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 20.08 | 1.36 | 2.92 | 3.27 | 96.99 | -4.11 | 7.21 | -5.38 | -4.63 | 9.08 | -6.06 | 0 | 2.09 | 7.18 | 0.97 | 5.75 | -0.35 | 2.5 | 0.4 | -2.44 | -11.11 | 1.54 | -1.91 | 1.32 | 38.75 | 0.0 | 0.0 | 23.71 | 4.22 | 4.22 | 0 | 0 | 0 | 32.43 | -14.36 | 0.9 | 56.14 | -7.39 | 2.28 | 20.77 | 5.22 | 13.81 | 53.2 | -7.65 | 5.58 | 0.08 | 2.7 | 0.28 |
| 25Q1 (4) | 37.43 | -3.8 | 0.0 | 14.0 | -18.84 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.81 | 0.66 | 0.0 | 1.66 | -1.19 | 0.0 | 7.62 | 6.87 | 0.0 | 9.67 | 0 | 0.0 | 1.95 | -11.76 | 0.0 | 5.77 | 0.7 | 0.0 | 0.41 | -2.38 | 0.0 | 1.57 | -3.68 | 0.0 | 38.75 | 0.0 | 0.0 | 22.75 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.87 | 4.47 | 0.0 | 60.62 | 2.75 | 0.0 | 19.74 | 1.7 | 0.0 | 57.61 | 3.5 | 0.0 | 0.08 | -0.13 | 0.0 |
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