現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.39 | -5.0 | -23.14 | 0 | -6.3 | 0 | 0.59 | 0 | -3.75 | 0 | 24.46 | 36.42 | -0.01 | 0 | 14.14 | 15.25 | 15.92 | 25.26 | 12.13 | -11.85 | 8.78 | -11.13 | 0.18 | -10.0 | 91.94 | 7.39 |
| 2024 (4) | 20.41 | -58.75 | -16.93 | 0 | 4.39 | 0 | -0.18 | 0 | 3.48 | -90.91 | 17.93 | 87.55 | 0 | 0 | 12.27 | 116.84 | 12.71 | -29.62 | 13.76 | -8.08 | 9.88 | -5.54 | 0.2 | -4.76 | 85.61 | -55.64 |
| 2023 (3) | 49.48 | 23.82 | -11.21 | 0 | -32.51 | 0 | 0.25 | 66.67 | 38.27 | 64.67 | 9.56 | -38.4 | -0.98 | 0 | 5.66 | -11.83 | 18.06 | -53.08 | 14.97 | -55.92 | 10.46 | 10.22 | 0.21 | 23.53 | 192.98 | 110.66 |
| 2022 (2) | 39.96 | 558.32 | -16.72 | 0 | -9.19 | 0 | 0.15 | 0 | 23.24 | 0 | 15.52 | -22.44 | -0.46 | 0 | 6.42 | -50.14 | 38.49 | 161.84 | 33.96 | 186.58 | 9.49 | 23.73 | 0.17 | -10.53 | 91.61 | 197.47 |
| 2021 (1) | 6.07 | -56.17 | -23.29 | 0 | 11.85 | 0 | -0.22 | 0 | -17.22 | 0 | 20.01 | 61.24 | -3.17 | 0 | 12.87 | 17.69 | 14.7 | 15.48 | 11.85 | 31.96 | 7.67 | 9.57 | 0.19 | -42.42 | 30.80 | -63.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.65 | 73.31 | -18.59 | -2.16 | 45.86 | 38.81 | -3.17 | 31.09 | 19.34 | -0.27 | -137.5 | -2600.0 | 3.49 | 578.08 | 2.35 | 2.19 | -44.97 | -54.37 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.96 | -31.5 | -54.46 | 1.89 | -55.94 | -32.01 | 1.79 | -50.28 | -28.97 | 2.21 | 5.24 | -6.75 | 0.07 | 40.0 | 40.0 | 138.82 | 144.85 | -1.19 |
| 25Q4 (7) | 3.26 | -82.85 | -50.08 | -3.99 | 55.57 | 37.66 | -4.6 | -46.96 | -183.33 | 0.72 | 3700.0 | 3700.0 | -0.73 | -107.28 | -661.54 | 3.98 | -55.48 | -37.52 | -0.01 | -200.0 | 0 | 8.70 | -62.84 | -40.07 | 4.29 | 43.96 | -3.38 | 3.6 | 19.6 | -38.36 | 2.1 | 0.96 | -11.76 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 56.70 | -84.7 | -28.2 |
| 25Q3 (6) | 19.01 | 293.78 | 226.07 | -8.98 | -35.24 | -136.32 | -3.13 | -158.29 | -335.34 | -0.02 | 80.0 | -128.57 | 10.03 | 160.97 | 394.09 | 8.94 | 32.64 | 98.67 | 0.01 | 0 | 0.0 | 23.41 | 81.72 | 87.22 | 2.98 | -49.23 | -2.93 | 3.01 | 0.33 | 195.1 | 2.08 | -6.73 | -14.05 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 370.57 | 299.07 | 121.83 |
| 25Q2 (5) | -9.81 | -241.35 | -65.99 | -6.64 | -88.1 | -107.5 | 5.37 | 236.64 | 239.87 | -0.1 | -900.0 | -400.0 | -16.45 | -582.4 | -80.57 | 6.74 | 40.42 | 115.34 | 0 | 100.0 | 0 | 12.88 | -1.56 | 63.19 | 5.87 | 111.15 | 58.65 | 3.0 | 19.05 | -26.47 | 2.23 | -5.91 | -11.51 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | -186.15 | -232.5 | -109.46 |
| 25Q1 (4) | 6.94 | 6.28 | 0.0 | -3.53 | 44.84 | 0.0 | -3.93 | -171.2 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 3.41 | 2523.08 | 0.0 | 4.8 | -24.65 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 13.09 | -9.86 | 0.0 | 2.78 | -37.39 | 0.0 | 2.52 | -56.85 | 0.0 | 2.37 | -0.42 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 140.49 | 77.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.53 | 12.01 | 0.0 | -6.4 | -68.42 | 0.0 | 5.52 | 315.04 | 0.0 | -0.02 | -128.57 | 0.0 | 0.13 | -93.6 | 0.0 | 6.37 | 41.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 14.52 | 16.1 | 0.0 | 4.44 | 44.63 | 0.0 | 5.84 | 472.55 | 0.0 | 2.38 | -1.65 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 78.96 | -52.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.83 | 198.65 | 0.0 | -3.8 | -18.75 | 0.0 | 1.33 | -15.82 | 0.0 | 0.07 | 450.0 | 0.0 | 2.03 | 122.28 | 0.0 | 4.5 | 43.77 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 12.50 | 58.39 | 0.0 | 3.07 | -17.03 | 0.0 | 1.02 | -75.0 | 0.0 | 2.42 | -3.97 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 167.05 | 287.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.91 | 0.0 | 0.0 | -3.2 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -9.11 | 0.0 | 0.0 | 3.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.89 | 0.0 | 0.0 | 3.7 | 0.0 | 0.0 | 4.08 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -88.87 | 0.0 | 0.0 |
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