資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.65 | -29.99 | 13.3 | -11.92 | 10.08 | 0 | 0 | 0 | 172.95 | 18.37 | 12.13 | -11.85 | 37.51 | 2.12 | 21.69 | -13.72 | 24.52 | -0.57 | 0 | 0 | 2.88 | -69.23 | 0.36 | -7.69 | 20.1 | -20.74 | 14.43 | 9.4 | 19.93 | 424.47 | 26.88 | -36.56 | 61.24 | 3.17 | -9.7 | 0 | 17.18 | -56.7 | 0.00 | -17.37 |
| 2024 (4) | 33.78 | 29.47 | 15.1 | -10.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 146.11 | -13.51 | 13.76 | -8.08 | 36.73 | 35.69 | 25.14 | 56.88 | 24.66 | 15.29 | 0 | 0 | 9.36 | 0 | 0.39 | 200.0 | 25.36 | 32.77 | 13.19 | 9.01 | 3.8 | -20.0 | 42.37 | 10.74 | 59.36 | 7.71 | -2.69 | 0 | 39.68 | 26.69 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 26.09 | 18.86 | 16.85 | -51.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 168.93 | -30.14 | 14.97 | -55.92 | 27.07 | -35.99 | 16.02 | -8.37 | 21.39 | -57.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -18.75 | 19.1 | 0.16 | 12.1 | 33.41 | 4.75 | -14.41 | 38.26 | -6.06 | 55.11 | -0.43 | -6.94 | 0 | 31.32 | -14.66 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 21.95 | 96.86 | 34.76 | 11.3 | 0.27 | -94.49 | 0 | 0 | 241.81 | 55.56 | 33.96 | 186.58 | 42.29 | 26.77 | 17.49 | -18.51 | 49.85 | 27.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 45.45 | 19.07 | 2.42 | 9.07 | 32.6 | 5.55 | -43.08 | 40.73 | 230.6 | 55.35 | 91.39 | -4.03 | 0 | 36.7 | 1103.28 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 11.15 | -28.89 | 31.23 | 136.05 | 4.9 | 0 | 0 | 0 | 155.44 | 37.0 | 11.85 | 31.96 | 33.36 | 46.9 | 21.46 | 7.22 | 38.98 | 42.78 | 0 | 0 | 1.0 | -79.34 | 0.11 | -21.43 | 18.62 | 0.0 | 6.84 | 13.62 | 9.75 | 14.3 | 12.32 | 54.77 | 28.92 | 28.53 | -9.27 | 0 | 3.05 | 0 | 0.00 | -59.64 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 24.38 | 3.09 | -28.17 | 10.6 | -20.3 | 10.99 | 10.13 | 0.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36.75 | -19.67 | 0.19 | 1.79 | -50.28 | -28.97 | 25.73 | -31.4 | -2.5 | 14.87 | -31.43 | -11.97 | 35.57 | 45.07 | 1.63 | 0 | 0 | 0 | 2.75 | -4.51 | -70.78 | 0.35 | -2.78 | -7.89 | 20.1 | 0.0 | 0.0 | 14.43 | 0.0 | 9.4 | 19.93 | 0.0 | 424.47 | 22.44 | -16.52 | -41.94 | 56.8 | -7.25 | 2.07 | -7.34 | 24.33 | -561.26 | 15.1 | -12.11 | -59.78 | 0.00 | -4.43 | -12.61 |
| 25Q4 (7) | 23.65 | -14.99 | -29.99 | 13.3 | 22.02 | -11.92 | 10.08 | 1916.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45.75 | 19.8 | 4.26 | 3.6 | 19.6 | -38.36 | 37.51 | 28.28 | 2.12 | 21.69 | 26.9 | 0 | 24.52 | -7.4 | -0.57 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | -77.0 | -69.23 | 0.36 | 0.0 | -7.69 | 20.1 | 0.0 | -20.74 | 14.43 | 4.04 | 9.4 | 19.93 | 640.89 | 424.47 | 26.88 | -40.39 | -36.56 | 61.24 | -0.68 | 3.17 | -9.7 | 36.39 | -260.59 | 17.18 | -42.43 | -56.7 | 0.00 | -3.72 | -17.37 |
| 25Q3 (6) | 27.82 | 36.57 | -6.3 | 10.9 | -34.81 | -45.77 | 0.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.19 | -27.01 | 6.11 | 3.01 | 0.33 | 195.1 | 29.24 | -34.28 | 4.28 | 17.09 | -35.12 | 0 | 26.48 | 15.03 | 10.29 | 0 | 0 | 0 | 12.52 | 32.21 | 0 | 0.36 | 2.86 | -5.26 | 20.1 | 0.0 | 5.24 | 13.87 | 0.0 | 10.96 | 2.69 | 0.0 | -61.24 | 45.09 | 7.15 | 19.0 | 61.66 | 5.13 | 7.57 | -15.25 | 23.48 | -450.54 | 29.84 | 34.72 | -15.03 | 0.00 | -11.02 | -24.13 |
| 25Q2 (5) | 20.37 | -39.98 | -18.19 | 16.72 | 75.08 | -13.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52.32 | 42.64 | 31.95 | 3.0 | 19.05 | -26.47 | 44.49 | 68.59 | 32.37 | 26.35 | 55.94 | 0 | 23.02 | -34.23 | 3.65 | 0 | 0 | 0 | 9.47 | 0.64 | 0 | 0.35 | -7.89 | -12.5 | 20.1 | 0.0 | 5.24 | 13.87 | 5.16 | 10.96 | 2.69 | -29.21 | -61.24 | 42.08 | 8.87 | 14.16 | 58.65 | 5.39 | 4.17 | -19.93 | -1695.5 | -424.47 | 22.15 | -41.0 | -33.0 | 0.00 | 6.74 | -16.07 |
| 25Q1 (4) | 33.94 | 0.47 | 0.0 | 9.55 | -36.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.68 | -16.41 | 0.0 | 2.52 | -56.85 | 0.0 | 26.39 | -28.15 | 0.0 | 16.90 | 0 | 0.0 | 35.0 | 41.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.41 | 0.53 | 0.0 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 20.1 | -20.74 | 0.0 | 13.19 | 0.0 | 0.0 | 3.8 | 0.0 | 0.0 | 38.65 | -8.78 | 0.0 | 55.65 | -6.25 | 0.0 | -1.11 | 58.74 | 0.0 | 37.54 | -5.39 | 0.0 | 0.00 | -9.64 | 0.0 |
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