現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.75 | 0 | 1.35 | 0 | -0.99 | 0 | 0.59 | 0 | 0.6 | 185.71 | 2.09 | 91.74 | 0.94 | 0 | 8.42 | 37.76 | -2.1 | 0 | -1.5 | 0 | 2.01 | -15.55 | 0.09 | 0.0 | -125.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.72 | 0 | -0.51 | 0 | -1.96 | 0 | -9.0 | 0 | 0.21 | 0 | 1.09 | -27.33 | 0 | 0 | 6.11 | -34.09 | -9.33 | 0 | -7.35 | 0 | 2.38 | 7.21 | 0.09 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.76 | 0 | 2.11 | 0 | 1.96 | 0 | 0.9 | -55.0 | -0.65 | 0 | 1.5 | -75.29 | 1.21 | 0 | 9.27 | -73.62 | -7.68 | 0 | -6.47 | 0 | 2.22 | 12.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.18 | -87.42 | -9.76 | 0 | -0.91 | 0 | 2.0 | 170.27 | -8.58 | 0 | 6.07 | 34.0 | -1.6 | 0 | 35.15 | 209.73 | -10.15 | 0 | -8.78 | 0 | 1.97 | 7.07 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 9.38 | -67.61 | -4.27 | 0 | -14.29 | 0 | 0.74 | 722.22 | 5.11 | -81.21 | 4.53 | 89.54 | 0.23 | -61.67 | 11.35 | 441.89 | 4.43 | -88.59 | 4.8 | -87.22 | 1.84 | -20.0 | 0 | 0 | 141.27 | 94.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q4 (8) | 0.55 | 0 | -51.33 | 1.7 | 0 | 1516.67 | -1.41 | 0 | -13.71 | -0.18 | 0 | 97.83 | 2.25 | 0 | 122.77 | 1.34 | 0 | 81.08 | 1.01 | 0 | 821.43 | 9.62 | 0 | 24.27 | -2.05 | 0 | 72.07 | -1.55 | 0 | 74.55 | 1.08 | 0 | -10.74 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
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