現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | -2.76 | 0 | 2.11 | 0 | 1.96 | 0 | -0.24 | 0 | -0.65 | 0 | -1.5 | 0 | -1.8 | 0 | -9.27 | 0 | -7.68 | 0 | -6.47 | 0 | 2.22 | 12.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | 1.18 | -87.42 | -9.76 | 0 | -0.91 | 0 | 2.0 | 170.27 | -8.58 | 0 | 6.07 | 34.0 | -1.6 | 0 | 35.15 | 209.73 | -10.15 | 0 | -8.78 | 0 | 1.97 | 7.07 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (8) | 9.38 | -67.61 | -4.27 | 0 | -14.29 | 0 | 0.74 | 722.22 | 5.11 | -81.21 | 4.53 | 89.54 | 0.23 | -61.67 | 11.35 | 441.89 | 4.43 | -88.59 | 4.8 | -87.22 | 1.84 | -20.0 | 0 | 0 | 141.27 | 94.39 |
| 2020 (7) | 28.96 | 2093.94 | -1.76 | 0 | -4.65 | 0 | 0.09 | 80.0 | 27.2 | 0 | 2.39 | 73.19 | 0.6 | 0 | 2.09 | -68.48 | 38.83 | 4167.03 | 37.55 | 10628.57 | 2.3 | 31.43 | 0 | 0 | 72.67 | 15.62 |
| 2019 (6) | 1.32 | -23.7 | -1.4 | 0 | -0.35 | 0 | 0.05 | 0 | -0.08 | 0 | 1.38 | -15.34 | -0.14 | 0 | 6.64 | -14.44 | 0.91 | 12.35 | 0.35 | 25.0 | 1.75 | 15.13 | 0 | 0 | 62.86 | -34.6 |
| 2018 (5) | 1.73 | 143.66 | -1.48 | 0 | 0.61 | -16.44 | -0.22 | 0 | 0.25 | 0 | 1.63 | 77.17 | -0.21 | 0 | 7.77 | 55.73 | 0.81 | 9.46 | 0.28 | 7.69 | 1.52 | 6.29 | 0 | 0 | 96.11 | 128.77 |
| 2017 (4) | 0.71 | -53.29 | -1.39 | 0 | 0.73 | 0 | -0.54 | 0 | -0.68 | 0 | 0.92 | -36.11 | -0.5 | 0 | 4.99 | -35.63 | 0.74 | -3.9 | 0.26 | -21.21 | 1.43 | -14.37 | 0 | 0 | 42.01 | -44.72 |
| 2016 (3) | 1.52 | -33.62 | -1.03 | 0 | -0.58 | 0 | 0.29 | 0 | 0.49 | 0 | 1.44 | 21.01 | 0.22 | 0 | 7.75 | 32.53 | 0.77 | -20.62 | 0.33 | 83.33 | 1.67 | -4.02 | 0 | 0 | 76.00 | -32.96 |
| 2015 (2) | 2.29 | -21.84 | -2.34 | 0 | 0.36 | 0 | -3.05 | 0 | -0.05 | 0 | 1.19 | 5.31 | -1.24 | 0 | 5.84 | -15.33 | 0.97 | 185.29 | 0.18 | 50.0 | 1.74 | -17.14 | 0.1 | 0 | 113.37 | -14.1 |
| 2014 (1) | 2.93 | 89.03 | -0.31 | 0 | -2.98 | 0 | 0.28 | 0 | 2.62 | 201.15 | 1.13 | 48.68 | 0.01 | 0 | 6.90 | 51.05 | 0.34 | -37.04 | 0.12 | -33.33 | 2.1 | 16.67 | 0 | 0 | 131.98 | 68.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | -0.94 | 0 | -168.61 | 2.5 | 0 | 377.78 | 0.67 | 0 | 109.4 | 0.55 | 0 | -68.93 | 1.56 | 0 | 231.91 | -1.96 | 0 | -150.65 | -2.16 | 0 | -309.71 | -24.75 | 0 | -150.39 | -5.51 | 0 | 37.1 | -4.81 | 0 | 37.37 | 1.08 | 0 | -28.48 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
