資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.87 | -11.45 | 5.51 | -13.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.83 | 39.18 | -1.5 | 0 | 6.05 | 72.86 | 24.37 | 24.2 | 8.87 | 5.97 | 0.72 | -7.69 | 0 | 0 | 0.89 | -12.75 | 8.64 | -4.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.82 | -10.12 | 22.82 | -10.12 | -0.4 | 0 | 22.42 | -9.96 | 0.00 | 2.17 |
| 2024 (4) | 5.5 | -19.83 | 6.35 | -13.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.84 | 10.26 | -7.35 | 0 | 3.5 | -43.27 | 19.62 | -48.55 | 8.37 | -27.09 | 0.78 | 1.3 | 0 | 0 | 1.02 | -0.97 | 9.01 | 6.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.39 | -17.24 | 25.39 | -17.24 | -0.49 | 0 | 24.9 | -18.15 | 0.00 | -46.09 |
| 2023 (3) | 6.86 | 23.38 | 7.33 | 52.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.18 | -6.31 | -6.47 | 0 | 6.17 | -33.8 | 38.13 | -29.34 | 11.48 | 2.68 | 0.77 | -3.75 | 0 | 0 | 1.03 | 368.18 | 8.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.68 | -17.22 | 30.68 | -17.22 | -0.26 | 0 | 30.42 | -17.4 | 0.01 | -49.1 |
| 2022 (2) | 5.56 | -59.03 | 4.8 | 86.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.27 | -56.74 | -8.78 | 0 | 9.32 | -20.55 | 53.97 | 83.66 | 11.18 | -18.69 | 0.8 | 5.26 | 0 | 0 | 0.22 | 10.0 | 8.44 | 10.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37.06 | -12.14 | 37.06 | -12.14 | -0.23 | 0 | 36.83 | -14.03 | 0.02 | 15.7 |
| 2021 (1) | 13.57 | -42.06 | 2.58 | -71.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39.92 | -65.02 | 4.8 | -87.22 | 11.73 | -16.57 | 29.38 | 138.52 | 13.75 | -10.13 | 0.76 | -6.17 | 0 | 0 | 0.2 | 0.0 | 7.61 | -2.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.18 | 0 | 42.18 | -6.14 | 0.66 | -28.26 | 42.84 | 4556.52 | 0.01 | 175.62 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q4 (8) | 4.87 | 0 | -11.45 | 5.51 | 0 | -13.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.93 | 0 | 45.71 | -1.55 | 0 | 74.55 | 6.05 | 0 | 72.86 | 24.37 | 0 | 24.2 | 8.87 | 0 | 5.97 | 0.72 | 0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 0.89 | 0 | -12.75 | 8.64 | 0 | -4.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.82 | 0 | -10.12 | 22.82 | 0 | -10.12 | -0.4 | 0 | 18.37 | 22.42 | 0 | -9.96 | 0.00 | 0 | 2.17 |
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