現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.98 | -63.3 | -7.93 | 0 | -1.26 | 0 | -0.26 | 0 | -2.95 | 0 | 6.11 | 53.9 | 0 | 0 | 17.83 | 93.57 | 0.3 | -95.38 | 3.64 | -66.04 | 2.81 | 20.09 | 0.05 | -28.57 | 76.62 | -25.87 |
| 2024 (4) | 13.57 | 54.73 | 8.89 | 90.36 | -23.58 | 0 | -0.1 | 0 | 22.46 | 67.11 | 3.97 | -61.53 | 0 | 0 | 9.21 | -50.41 | 6.49 | -58.24 | 10.72 | -33.0 | 2.34 | 17.59 | 0.07 | 0 | 103.35 | 112.01 |
| 2023 (3) | 8.77 | -70.53 | 4.67 | 0 | -25.5 | 0 | 0.27 | 0 | 13.44 | -10.4 | 10.32 | 39.08 | 0 | 0 | 18.58 | 42.51 | 15.54 | 50.73 | 16.0 | 22.32 | 1.99 | -4.33 | 0 | 0 | 48.75 | -75.17 |
| 2022 (2) | 29.76 | 2380.0 | -14.76 | 0 | -2.05 | 0 | -0.05 | 0 | 15.0 | 0 | 7.42 | 149.83 | 0 | 0 | 13.04 | 136.71 | 10.31 | 23.47 | 13.08 | 1.71 | 2.08 | 2.46 | 0 | 0 | 196.31 | 2335.83 |
| 2021 (1) | 1.2 | -78.87 | -45.67 | 0 | 32.09 | 2225.36 | 0.39 | 0 | -44.47 | 0 | 2.97 | -25.19 | 0 | 0 | 5.51 | -57.39 | 8.35 | 67.33 | 12.86 | 35.94 | 2.03 | -6.88 | 0 | 0 | 8.06 | -83.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.64 | 105.0 | 50.46 | -3.08 | -19.84 | 9.14 | 0.12 | 111.65 | -76.0 | 0.95 | 531.82 | 891.67 | -1.44 | 18.64 | 37.39 | 2.66 | -2.21 | 309.23 | 0 | 0 | 0 | 43.75 | -43.38 | 841.63 | -0.66 | 80.3 | -122.92 | 2.09 | 1061.11 | -7.93 | 0.71 | -6.58 | 9.23 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 58.16 | -30.94 | 56.33 |
| 25Q4 (7) | 0.8 | -77.21 | -84.38 | -2.57 | -64.74 | -22.38 | -1.03 | 55.98 | 24.82 | -0.22 | 12.0 | 38.89 | -1.77 | -190.77 | -158.61 | 2.72 | 7.94 | 368.97 | 0 | 0 | 0 | 77.27 | 72.64 | 1468.1 | -3.35 | -378.57 | -342.75 | 0.18 | -92.14 | -94.19 | 0.76 | 7.04 | 16.92 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 84.21 | -27.79 | -37.99 |
| 25Q3 (6) | 3.51 | 935.71 | 183.06 | -1.56 | -271.43 | -208.33 | -2.34 | -245.34 | 63.09 | -0.25 | -173.53 | -186.21 | 1.95 | 332.14 | -27.24 | 2.52 | 995.65 | 342.11 | 0 | 0 | 0 | 44.76 | 2064.06 | 629.51 | -0.7 | -147.95 | -182.35 | 2.29 | 308.18 | 77.52 | 0.71 | 2.9 | 20.34 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.61 | 0 | 77.74 |
| 25Q2 (5) | -0.42 | -138.53 | -117.87 | -0.42 | 87.61 | -104.06 | 1.61 | 222.0 | 124.07 | 0.34 | 383.33 | -43.33 | -0.84 | 63.48 | -106.62 | 0.23 | -64.62 | -79.46 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | -55.48 | -79.37 | 1.46 | -49.31 | -0.68 | -1.1 | -148.46 | -141.2 | 0.69 | 6.15 | 21.05 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.09 | -78.71 | 0.0 | -3.39 | -61.43 | 0.0 | 0.5 | 136.5 | 0.0 | -0.12 | 66.67 | 0.0 | -2.3 | -176.16 | 0.0 | 0.65 | 12.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.65 | -5.71 | 0.0 | 2.88 | 108.7 | 0.0 | 2.27 | -26.77 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 37.20 | -72.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.12 | 312.9 | 0.0 | -2.1 | -245.83 | 0.0 | -1.37 | 78.39 | 0.0 | -0.36 | -224.14 | 0.0 | 3.02 | 12.69 | 0.0 | 0.58 | 1.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.93 | -19.69 | 0.0 | 1.38 | 62.35 | 0.0 | 3.1 | 140.31 | 0.0 | 0.65 | 10.17 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 135.81 | 107.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.24 | -47.23 | 0.0 | 1.44 | -86.07 | 0.0 | -6.34 | 5.23 | 0.0 | 0.29 | -51.67 | 0.0 | 2.68 | -78.88 | 0.0 | 0.57 | -49.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.14 | -38.81 | 0.0 | 0.85 | -42.18 | 0.0 | 1.29 | -51.69 | 0.0 | 0.59 | 3.51 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 65.61 | -8.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 10.34 | 0.0 | 0.0 | -6.69 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 12.69 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.03 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 2.67 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 72.09 | 0.0 | 0.0 |
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