現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.69 | -79.82 | -0.73 | 0 | -0.72 | 0 | -0.19 | 0 | -0.04 | 0 | 0.08 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.27 | 5.67 | 0.32 | -69.52 | 0.41 | -76.84 | 1.55 | -3.73 | 0 | 0 | 35.20 | -65.21 |
| 2024 (4) | 3.42 | 7.55 | 0.73 | -82.98 | -6.18 | 0 | -0.14 | 0 | 4.15 | -44.44 | 0.08 | 33.33 | 0 | 0 | 0.25 | 22.67 | 1.05 | 66.67 | 1.77 | -8.29 | 1.61 | -3.59 | 0 | 0 | 101.18 | 14.55 |
| 2023 (3) | 3.18 | -19.49 | 4.29 | 0 | -8.29 | 0 | -0.35 | 0 | 7.47 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 0.21 | 37.05 | 0.63 | -28.41 | 1.93 | -8.53 | 1.67 | -1.18 | 0 | 0 | 88.33 | -14.8 |
| 2022 (2) | 3.95 | 0 | -4.56 | 0 | 2.8 | 0 | 0.5 | 0 | -0.61 | 0 | 0.05 | -54.55 | 0 | 0 | 0.15 | -55.92 | 0.88 | 72.55 | 2.11 | 91.82 | 1.69 | 6.96 | 0.01 | 0.0 | 103.67 | 0 |
| 2021 (1) | 0 | 0 | 0.83 | 0 | -0.73 | 0 | -0.69 | 0 | 0.83 | -69.93 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 0.34 | -20.09 | 0.51 | -22.73 | 1.1 | 27.91 | 1.58 | -0.63 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.9 | 32.35 | 190.32 | 0.26 | 133.33 | -48.0 | -0.79 | -243.48 | -227.42 | -0.08 | 61.9 | 55.56 | 1.16 | 1260.0 | 43.21 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.13 | 0.8 | -5.35 | 0.05 | -16.67 | -50.0 | 0.47 | 95.83 | -16.07 | 0.41 | -19.61 | 5.13 | 0 | 0 | 0 | 102.27 | 12.8 | 213.42 |
| 25Q4 (7) | 0.68 | 233.33 | 70.0 | -0.78 | -875.0 | -3800.0 | -0.23 | 71.6 | 45.24 | -0.21 | -200.0 | 0 | -0.1 | 83.05 | -126.32 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -80.93 | 0 | 0.06 | 137.5 | -75.0 | 0.24 | 1100.0 | -7.69 | 0.51 | 88.89 | 30.77 | 0 | 0 | 0 | 90.67 | 151.56 | 47.33 |
| 25Q3 (6) | -0.51 | -342.86 | -139.23 | -0.08 | 78.38 | -147.06 | -0.81 | -179.31 | 56.68 | 0.21 | 200.0 | 75.0 | -0.59 | -268.75 | -140.14 | 0.05 | 150.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | 179.94 | 90.81 | -0.16 | -150.0 | -129.09 | 0.02 | 105.0 | -96.0 | 0.27 | -27.03 | -32.5 | 0 | 0 | 0 | -175.86 | 0 | -221.75 |
| 25Q2 (5) | 0.21 | -32.26 | -76.92 | -0.37 | -174.0 | -840.0 | -0.29 | -146.77 | 63.29 | 0.07 | 138.89 | 128.0 | -0.16 | -119.75 | -116.67 | 0.02 | 100.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 75.87 | -45.83 | 0.32 | 220.0 | -8.57 | -0.4 | -171.43 | -145.45 | 0.37 | -5.13 | -9.76 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.31 | -22.5 | 0.0 | 0.5 | 2600.0 | 0.0 | 0.62 | 247.62 | 0.0 | -0.18 | 0 | 0.0 | 0.81 | 113.16 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | 0 | 0.0 | 0.1 | -58.33 | 0.0 | 0.56 | 115.38 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.63 | -46.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.4 | -69.23 | 0.0 | -0.02 | -111.76 | 0.0 | -0.42 | 77.54 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.38 | -74.15 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.24 | -56.36 | 0.0 | 0.26 | -48.0 | 0.0 | 0.39 | -2.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.54 | -57.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.3 | 42.86 | 0.0 | 0.17 | 240.0 | 0.0 | -1.87 | -136.71 | 0.0 | 0.12 | 148.0 | 0.0 | 1.47 | 53.12 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.36 | -20.53 | 0.0 | 0.55 | 57.14 | 0.0 | 0.5 | -43.18 | 0.0 | 0.4 | -2.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 144.44 | 104.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 70.54 | 0.0 | 0.0 |
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