資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.53 | -19.22 | 1.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.82 | -5.36 | 0.41 | -76.84 | 2.1 | 61.54 | 7.04 | 70.69 | 3.47 | 1.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.5 | 0.0 | 1.45 | 5.07 | 0 | 0 | 1.26 | -12.5 | 2.71 | -3.9 | 1.4 | -48.53 | 2.66 | -36.06 | 0.08 | -0.47 |
| 2024 (4) | 4.37 | -29.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.51 | 8.69 | 1.77 | -8.29 | 1.3 | -22.62 | 4.13 | -28.81 | 3.42 | 3.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.5 | 15.13 | 1.38 | 14.05 | 0 | 0 | 1.44 | -20.44 | 2.82 | -6.31 | 2.72 | 16.74 | 4.16 | 0.48 | 0.08 | -11.37 |
| 2023 (3) | 6.19 | -12.07 | 3.12 | -58.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.99 | -12.44 | 1.93 | -8.53 | 1.68 | 0.0 | 5.80 | 14.21 | 3.3 | -13.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.04 | 0.0 | 1.21 | 39.08 | 0 | 0 | 1.81 | -31.7 | 3.01 | -14.49 | 2.33 | 79.23 | 4.14 | 4.81 | 0.09 | -7.3 |
| 2022 (2) | 7.04 | 54.73 | 7.46 | 239.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.11 | 3.11 | 2.11 | 91.82 | 1.68 | -25.99 | 5.07 | -28.23 | 3.83 | -13.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.04 | 0.0 | 0.87 | 14.47 | 0 | 0 | 2.65 | 70.97 | 3.52 | 52.38 | 1.3 | -39.25 | 3.95 | 7.05 | 0.09 | 0.26 |
| 2021 (1) | 4.55 | -0.87 | 2.2 | 98.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32.11 | 14.72 | 1.1 | 27.91 | 2.27 | 45.51 | 7.07 | 26.84 | 4.45 | 24.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.76 | 13.43 | 0 | 0 | 1.55 | 19.23 | 2.31 | 16.67 | 2.14 | -19.55 | 3.69 | -6.82 | 0.09 | 11.05 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.93 | 11.33 | -32.59 | 0.9 | -30.77 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.47 | -0.8 | 5.66 | 0.47 | 95.83 | -16.07 | 1.92 | -8.57 | 7.87 | 6.35 | -9.78 | 14.43 | 3.22 | -7.2 | -1.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 5.07 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | 9.52 | -6.12 | 2.83 | 4.43 | -0.7 | 2.78 | 98.57 | 4.12 | 4.16 | 56.39 | 0.48 | 0.06 | -18.06 | -15.63 |
| 25Q4 (7) | 3.53 | -5.61 | -19.22 | 1.3 | 30.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.53 | 4.87 | -6.58 | 0.24 | 1100.0 | -7.69 | 2.1 | 3.45 | 61.54 | 7.04 | 5.29 | 0 | 3.47 | -0.86 | 1.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 5.07 | 0 | 0 | 0 | 1.26 | 24.75 | -12.5 | 2.71 | 10.16 | -3.9 | 1.4 | -13.58 | -48.53 | 2.66 | 1.14 | -36.06 | 0.08 | -3.12 | -0.47 |
| 25Q3 (6) | 3.74 | -25.65 | -12.21 | 1.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.18 | -10.7 | -12.65 | 0.02 | 105.0 | -96.0 | 2.03 | 30.97 | 51.49 | 6.69 | 35.46 | 0 | 3.5 | 2.04 | -18.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 5.07 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | 2.02 | -13.68 | 2.46 | 0.82 | -3.53 | 1.62 | 1.25 | -37.45 | 2.63 | 1.54 | -30.05 | 0.08 | -1.65 | -2.35 |
| 25Q2 (5) | 5.03 | -13.72 | 5.89 | 1.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.04 | 13.72 | -7.69 | -0.4 | -171.43 | -145.45 | 1.55 | -12.92 | -31.11 | 4.94 | -11.06 | 0 | 3.43 | 5.21 | -8.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 5.07 | 13.28 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | -32.65 | -41.07 | 2.44 | -14.39 | -17.57 | 1.6 | -40.07 | -41.39 | 2.59 | -37.44 | -41.27 | 0.08 | 8.06 | 1.15 |
| 25Q1 (4) | 5.83 | 33.41 | 0.0 | 1.0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.07 | -12.28 | 0.0 | 0.56 | 115.38 | 0.0 | 1.78 | 36.92 | 0.0 | 5.55 | 0 | 0.0 | 3.26 | -4.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | 2.08 | 0.0 | 2.85 | 1.06 | 0.0 | 2.67 | -1.84 | 0.0 | 4.14 | -0.48 | 0.0 | 0.07 | -3.33 | 0.0 |
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