現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.37 | -32.48 | -1.04 | 0 | -1.75 | 0 | -0.11 | 0 | 1.33 | -39.82 | 0.57 | -53.66 | 0 | 0 | 3.59 | -50.48 | 0.68 | -54.05 | 0.37 | 362.5 | 1.92 | -4.48 | 0.22 | 15.79 | 94.42 | -38.67 |
| 2024 (4) | 3.51 | 5.41 | -1.3 | 0 | -1.63 | 0 | -0.18 | 0 | 2.21 | 31.55 | 1.23 | -27.65 | 0 | 0 | 7.25 | -34.3 | 1.48 | -10.84 | 0.08 | -92.45 | 2.01 | 10.44 | 0.19 | 111.11 | 153.95 | 37.3 |
| 2023 (3) | 3.33 | 69.9 | -1.65 | 0 | -1.93 | 0 | -0.48 | 0 | 1.68 | 0 | 1.7 | -17.07 | 0 | 0 | 11.03 | -47.37 | 1.66 | 361.11 | 1.06 | 360.87 | 1.82 | 18.95 | 0.09 | 350.0 | 112.12 | 1.82 |
| 2022 (2) | 1.96 | 2350.0 | -1.96 | 0 | 0.37 | 54.17 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | 2.05 | 173.33 | 0 | 0 | 20.96 | 86.97 | 0.36 | 0 | 0.23 | 0 | 1.53 | -3.77 | 0.02 | -60.0 | 110.11 | 546.91 |
| 2021 (1) | 0.08 | -95.6 | -0.93 | 0 | 0.24 | 0 | 0.08 | 0 | -0.85 | 0 | 0.75 | -22.68 | 0 | 0 | 11.21 | 17.54 | -1.42 | 0 | -1.17 | 0 | 1.59 | -41.11 | 0.05 | -58.33 | 17.02 | -79.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.96 | -47.25 | 50.0 | -0.41 | 12.77 | -105.0 | -0.22 | 38.89 | 50.0 | -0.06 | 45.45 | -400.0 | 0.55 | -59.26 | 25.0 | 0.11 | -60.71 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 1.76 | -69.78 | 5.77 | 1.29 | 130.36 | 10.26 | 0.9 | 150.0 | 5.88 | 0.48 | 0.0 | -2.04 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 67.13 | -66.8 | 45.8 |
| 25Q4 (7) | 1.82 | 605.56 | -9.45 | -0.47 | -88.0 | -23.68 | -0.36 | -80.0 | -140.0 | -0.11 | -450.0 | -22.22 | 1.35 | 321.31 | -17.18 | 0.28 | 154.55 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 5.83 | 7.65 | -23.0 | 0.56 | 166.67 | 3.7 | 0.36 | 156.25 | -28.0 | 0.48 | 2.13 | -2.04 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 202.22 | 0 | 4.63 |
| 25Q3 (6) | -0.36 | -233.33 | -357.14 | -0.25 | -108.33 | 26.47 | -0.2 | 72.97 | -242.86 | -0.02 | 0 | 66.67 | -0.61 | -506.67 | -205.0 | 0.11 | 22.22 | -60.71 | 0 | 0 | 0 | 5.42 | 83.03 | -42.33 | -0.84 | -300.0 | -236.0 | -0.64 | -220.0 | -204.76 | 0.47 | -2.08 | -6.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.27 | -57.81 | -38.64 | -0.12 | 40.0 | 66.67 | -0.74 | -68.18 | 49.32 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.15 | -65.91 | 87.5 | 0.09 | -10.0 | -74.29 | 0 | 0 | 0 | 2.96 | 77.63 | -73.86 | -0.21 | -117.95 | -5.0 | -0.2 | -123.53 | 79.8 | 0.48 | -2.04 | -4.0 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 79.41 | 72.47 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.64 | -68.16 | 0.0 | -0.2 | 47.37 | 0.0 | -0.44 | -193.33 | 0.0 | 0.02 | 122.22 | 0.0 | 0.44 | -73.01 | 0.0 | 0.1 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.67 | -78.0 | 0.0 | 1.17 | 116.67 | 0.0 | 0.85 | 70.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 46.04 | -76.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.01 | 1335.71 | 0.0 | -0.38 | -11.76 | 0.0 | -0.15 | -207.14 | 0.0 | -0.09 | -50.0 | 0.0 | 1.63 | 915.0 | 0.0 | 0.35 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.58 | -19.37 | 0.0 | 0.54 | 316.0 | 0.0 | 0.5 | 338.1 | 0.0 | 0.49 | -2.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 193.27 | 369.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | -68.18 | 0.0 | -0.34 | 5.56 | 0.0 | 0.14 | 109.59 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | 0.0 | -0.2 | -350.0 | 0.0 | 0.28 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.40 | -17.05 | 0.0 | -0.25 | -25.0 | 0.0 | -0.21 | 78.79 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 41.18 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.33 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |