現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.1 | 0 | -29.28 | 0 | 32.1 | 1881.48 | 0.02 | 0 | -31.38 | 0 | 31.29 | 801.73 | 0 | 0 | 4740.91 | 1703.46 | -1.57 | 0 | -0.74 | 0 | 0.2 | 33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.36 | 0 | -2.74 | 0 | 1.62 | 268.18 | 0 | 0 | -3.1 | 0 | 3.47 | 433.85 | 0 | 0 | 262.88 | 547.09 | -0.54 | 0 | 0.33 | -36.54 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0 | -75.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.12 | -82.35 | -0.61 | 0 | 0.44 | -80.95 | 0 | 0 | -0.49 | 0 | 0.65 | -54.86 | 0 | 0 | 40.62 | -40.19 | -0.33 | 0 | 0.52 | 940.0 | 0.14 | 7.69 | 0.01 | -50.0 | 17.91 | -94.73 |
| 2022 (2) | 0.68 | 0 | -1.23 | 0 | 2.31 | 250.0 | -0.02 | 0 | -0.55 | 0 | 1.44 | 1957.14 | 0 | 0 | 67.92 | 1122.64 | -0.25 | 0 | 0.05 | 0 | 0.13 | 18.18 | 0.02 | 0.0 | 340.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.82 | 0 | -1.22 | 0 | 0.66 | -57.42 | -0.02 | 0 | -2.04 | 0 | 0.07 | -58.82 | 0 | 0 | 5.56 | -7.52 | -0.69 | 0 | -0.57 | 0 | 0.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.39 | 7.14 | 0 | -1.69 | 33.2 | -79.79 | 2.05 | 1466.67 | -84.57 | -0.05 | -225.0 | -66.67 | -2.08 | 29.49 | -121.28 | 0.34 | -90.14 | -70.43 | -3.08 | 0 | 0 | 19.65 | -99.32 | -96.24 | -0.48 | 37.66 | -140.0 | -0.29 | -131.52 | -262.5 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.42 | -35.48 | -281.82 | -2.53 | 90.18 | -622.86 | -0.15 | -100.78 | -66.67 | 0.04 | 233.33 | 144.44 | -2.95 | 88.69 | -541.3 | 3.45 | -86.97 | 189.92 | 0 | 0 | 0 | 2875.00 | -85.89 | 431.51 | -0.77 | -126.47 | -352.94 | 0.92 | 300.0 | 607.69 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -42.86 | 59.91 | 37.66 |
| 25Q3 (6) | -0.31 | 77.37 | -293.75 | -25.77 | -51440.0 | -1025.33 | 19.18 | 8818.18 | 1342.11 | -0.03 | -160.0 | -133.33 | -26.08 | -1736.62 | -1124.41 | 26.48 | 12509.52 | 1061.4 | 0 | 0 | 0 | 20369.23 | 17359.34 | 3116.19 | -0.34 | -30.77 | -142.86 | 0.23 | 112.71 | 179.31 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -106.90 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.37 | 0 | -356.67 | -0.05 | 94.68 | -105.88 | -0.22 | -101.66 | -237.5 | 0.05 | 266.67 | 0 | -1.42 | -51.06 | -358.18 | 0.21 | -81.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 116.67 | -77.68 | 0 | -0.26 | -30.0 | -271.43 | -1.81 | -2162.5 | -589.19 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.94 | -168.57 | 0.0 | 13.29 | 14866.67 | 0.0 | -0.03 | 66.67 | 0.0 | -0.94 | -104.35 | 0.0 | 1.15 | -3.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 522.73 | -3.36 | 0.0 | -0.2 | -17.65 | 0.0 | -0.08 | -161.54 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.11 | -168.75 | 0.0 | -0.35 | 84.72 | 0.0 | -0.09 | -106.77 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | -0.46 | 78.4 | 0.0 | 1.19 | -47.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 540.91 | -14.59 | 0.0 | -0.17 | -21.43 | 0.0 | 0.13 | 144.83 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -68.75 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.16 | 153.33 | 0.0 | -2.29 | -369.41 | 0.0 | 1.33 | 731.25 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | -2.13 | -487.27 | 0.0 | 2.28 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 633.33 | 0 | 0.0 | -0.14 | -100.0 | 0.0 | -0.29 | -178.38 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -73.17 | 0.0 | 0.0 |
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