現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 30.15 | 137.4 | -46.03 | 0 | 18.43 | 0 | -6.17 | 0 | -15.88 | 0 | 7.7 | 109.24 | 0 | 0 | 10.12 | 151.02 | 5.96 | 36.7 | 17.88 | 32.44 | 4.24 | 0.0 | 0.36 | -21.74 | 134.12 | 92.2 |
| 2024 (4) | 12.7 | 0 | -0.24 | 0 | -13.25 | 0 | -0.33 | 0 | 12.46 | 0 | 3.68 | -63.82 | 0 | 0 | 4.03 | -78.81 | 4.36 | 0 | 13.5 | 7.83 | 4.24 | 15.53 | 0.46 | -29.23 | 69.78 | 0 |
| 2023 (3) | -0.93 | 0 | -17.4 | 0 | 0.2 | 0 | -0.22 | 0 | -18.33 | 0 | 10.17 | 81.28 | 0 | 0 | 19.02 | 58.27 | -0.16 | 0 | 12.52 | 38.04 | 3.67 | 20.72 | 0.65 | -4.41 | -5.52 | 0 |
| 2022 (2) | 17.89 | 1.13 | -4.83 | 0 | -3.43 | 0 | -0.33 | 0 | 13.06 | 29.82 | 5.61 | -2.94 | 0 | 0 | 12.02 | 33.19 | 2.36 | -46.36 | 9.07 | 1.0 | 3.04 | 5.19 | 0.68 | 47.83 | 139.87 | -2.51 |
| 2021 (1) | 17.69 | -28.24 | -7.63 | 0 | 1.57 | 0 | -0.37 | 0 | 10.06 | -17.61 | 5.78 | 14.91 | 0 | 0 | 9.02 | 67.05 | 4.4 | -6.18 | 8.98 | -16.0 | 2.89 | 49.74 | 0.46 | 206.67 | 143.47 | -25.67 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 21.61 | 4422.0 | 47.91 | 7.13 | 216.69 | 11983.33 | 48.2 | 9550.98 | 1002.62 | -10.58 | -2884.21 | -711.56 | 28.74 | 534.8 | 97.53 | 1.68 | -72.41 | 63.11 | -0.07 | 0 | 0 | 1.23 | -96.04 | -76.63 | 11.58 | 865.0 | 962.39 | 15.44 | 261.59 | 336.16 | 2.24 | 111.32 | 113.33 | 0.47 | 422.22 | 422.22 | 119.06 | 1390.65 | -61.86 |
| 25Q4 (7) | -0.5 | -102.8 | -112.44 | -6.11 | 84.55 | -304.64 | -0.51 | -102.26 | 34.62 | 0.38 | 169.09 | 80.95 | -6.61 | 69.55 | -363.35 | 6.09 | 2155.56 | 534.38 | 0 | 0 | 0 | 30.96 | 1505.38 | 733.36 | 1.2 | 605.88 | -40.3 | 4.27 | 213.97 | 11.49 | 1.06 | 1.92 | 1.92 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -9.23 | -101.29 | -111.38 |
| 25Q3 (6) | 17.83 | 1096.09 | 118.5 | -39.54 | -11881.82 | -1062.94 | 22.6 | 1237.28 | 229.96 | -0.55 | 64.74 | -685.71 | -21.71 | -924.06 | -556.09 | 0.27 | -10.0 | -69.66 | 0 | 0 | 0 | 1.93 | 46.57 | -53.65 | 0.17 | -95.14 | -79.76 | 1.36 | -84.39 | -46.03 | 1.04 | -3.7 | -1.89 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 716.06 | 4052.35 | 222.05 |
| 25Q2 (5) | -1.79 | -112.25 | -272.92 | -0.33 | -450.0 | 61.63 | 1.69 | 131.65 | -70.86 | -1.56 | -190.17 | 52.58 | -2.12 | -114.57 | -58.21 | 0.3 | -70.87 | -58.33 | 0 | 0 | 0 | 1.32 | -74.91 | -56.45 | 3.5 | 221.1 | 407.25 | 8.71 | 146.05 | 113.48 | 1.08 | 2.86 | 0.93 | 0.09 | 0.0 | -25.0 | -18.12 | -105.8 | -98.91 |
| 25Q1 (4) | 14.61 | 263.43 | 0.0 | -0.06 | 96.03 | 0.0 | -5.34 | -584.62 | 0.0 | 1.73 | 723.81 | 0.0 | 14.55 | 479.68 | 0.0 | 1.03 | 7.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.24 | 41.16 | 0.0 | 1.09 | -45.77 | 0.0 | 3.54 | -7.57 | 0.0 | 1.05 | 0.96 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 312.18 | 285.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.02 | -50.74 | 0.0 | -1.51 | 55.59 | 0.0 | -0.78 | 95.51 | 0.0 | 0.21 | 400.0 | 0.0 | 2.51 | -47.27 | 0.0 | 0.96 | 7.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.72 | -10.71 | 0.0 | 2.01 | 139.29 | 0.0 | 3.83 | 51.98 | 0.0 | 1.04 | -1.89 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 81.05 | -63.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.16 | 1800.0 | 0.0 | -3.4 | -295.35 | 0.0 | -17.39 | -399.83 | 0.0 | -0.07 | 97.87 | 0.0 | 4.76 | 455.22 | 0.0 | 0.89 | 23.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.16 | 37.71 | 0.0 | 0.84 | 21.74 | 0.0 | 2.52 | -38.24 | 0.0 | 1.06 | -0.93 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | 222.34 | 2541.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 5.8 | 0.0 | 0.0 | -3.29 | 0.0 | 0.0 | -1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 4.08 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -9.11 | 0.0 | 0.0 |