現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.18 | -53.98 | -5.01 | 0 | -0.72 | 0 | 0.11 | 0 | -1.83 | 0 | 5.55 | 115.95 | 0.2 | 0 | 11.98 | 116.19 | 4.59 | 14.46 | 4.72 | -0.42 | 1.57 | -4.27 | 0.03 | 0.0 | 50.32 | -53.32 |
| 2024 (4) | 6.91 | -37.01 | -2.58 | 0 | -5.27 | 0 | -0.07 | 0 | 4.33 | -46.67 | 2.57 | -5.17 | -0.03 | 0 | 5.54 | -10.67 | 4.01 | 4.97 | 4.74 | 16.46 | 1.64 | -1.2 | 0.03 | 0.0 | 107.80 | -43.4 |
| 2023 (3) | 10.97 | -48.18 | -2.85 | 0 | -11.16 | 0 | 0.07 | -74.07 | 8.12 | -59.13 | 2.71 | 47.28 | -0.14 | 0 | 6.20 | 159.63 | 3.82 | -78.52 | 4.07 | -77.3 | 1.66 | 4.4 | 0.03 | 0.0 | 190.45 | 75.88 |
| 2022 (2) | 21.17 | 73.38 | -1.3 | 0 | -11.88 | 0 | 0.27 | 2600.0 | 19.87 | 128.13 | 1.84 | -5.15 | 0.54 | 0 | 2.39 | -2.94 | 17.78 | -11.01 | 17.93 | 6.22 | 1.59 | 17.78 | 0.03 | 0.0 | 108.29 | 61.94 |
| 2021 (1) | 12.21 | 88.43 | -3.5 | 0 | -5.57 | 0 | 0.01 | 0 | 8.71 | 58.36 | 1.94 | 65.81 | -0.43 | 0 | 2.46 | -17.24 | 19.98 | 192.96 | 16.88 | 209.72 | 1.35 | 3.05 | 0.03 | 50.0 | 66.87 | -30.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.21 | -4.72 | 23.47 | -0.87 | -33.85 | 28.1 | -0.11 | 95.67 | -650.0 | -0.04 | -140.0 | 42.86 | 0.34 | -45.16 | 247.83 | 0.76 | -50.33 | -30.91 | -0.11 | -112.64 | 0.0 | 7.52 | -31.8 | -40.13 | 0.3 | -82.86 | -38.78 | 0.04 | -97.06 | -92.98 | 0.45 | 4.65 | 9.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 242.00 | 242.99 | 144.47 |
| 25Q4 (7) | 1.27 | 42.7 | -45.02 | -0.65 | 62.21 | -80.56 | -2.54 | -204.96 | -1853.85 | 0.1 | 152.63 | 155.56 | 0.62 | 174.7 | -68.21 | 1.53 | -18.62 | 488.46 | 0.87 | 521.43 | 970.0 | 11.02 | -20.32 | 315.06 | 1.75 | 7.36 | 173.44 | 1.36 | -4.23 | 21.43 | 0.43 | 19.44 | 7.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.56 | 41.9 | -53.27 |
| 25Q3 (6) | 0.89 | 2125.0 | -69.42 | -1.72 | -20.28 | -145.71 | 2.42 | 490.32 | 314.16 | -0.19 | -170.37 | -246.15 | -0.83 | 40.29 | -137.56 | 1.88 | 80.77 | 126.51 | 0.14 | 120.29 | 7.69 | 13.83 | 34.21 | 109.67 | 1.63 | 129.58 | 71.58 | 1.42 | 4.41 | 54.35 | 0.36 | -2.7 | -12.2 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 49.72 | 2062.85 | -77.1 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | -95.92 | 166.67 | -1.43 | -18.18 | -160.0 | -0.62 | -3200.0 | 80.8 | 0.27 | 485.71 | 440.0 | -1.39 | -504.35 | -127.87 | 1.04 | -5.45 | 126.09 | -0.69 | -527.27 | -666.67 | 10.31 | -17.92 | 213.25 | 0.71 | 44.9 | -52.03 | 1.36 | 138.6 | -20.93 | 0.37 | -9.76 | -11.9 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.30 | -97.68 | 182.38 |
| 25Q1 (4) | 0.98 | -57.58 | 0.0 | -1.21 | -236.11 | 0.0 | 0.02 | 115.38 | 0.0 | -0.07 | 61.11 | 0.0 | -0.23 | -111.79 | 0.0 | 1.1 | 323.08 | 0.0 | -0.11 | -10.0 | 0.0 | 12.56 | 372.82 | 0.0 | 0.49 | -23.44 | 0.0 | 0.57 | -49.11 | 0.0 | 0.41 | 2.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.99 | -34.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.31 | -20.62 | 0.0 | -0.36 | 48.57 | 0.0 | -0.13 | 88.5 | 0.0 | -0.18 | -238.46 | 0.0 | 1.95 | -11.76 | 0.0 | 0.26 | -68.67 | 0.0 | -0.1 | -176.92 | 0.0 | 2.66 | -59.75 | 0.0 | 0.64 | -32.63 | 0.0 | 1.12 | 21.74 | 0.0 | 0.4 | -2.44 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 150.98 | -30.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.91 | 4950.0 | 0.0 | -0.7 | -27.27 | 0.0 | -1.13 | 65.02 | 0.0 | 0.13 | 160.0 | 0.0 | 2.21 | 462.3 | 0.0 | 0.83 | 80.43 | 0.0 | 0.13 | 244.44 | 0.0 | 6.60 | 100.51 | 0.0 | 0.95 | -35.81 | 0.0 | 0.92 | -46.51 | 0.0 | 0.41 | -2.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 217.16 | 7881.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -3.23 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 3.29 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 1.72 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.79 | 0.0 | 0.0 |
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