現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.62 | -3.92 | -3.59 | 0 | -3.61 | 0 | 0.58 | 0 | 3.03 | 65.57 | 2.47 | -16.27 | 0 | 0 | 7.97 | -25.08 | 4.21 | 0.48 | 3.63 | -5.47 | 3.23 | 3.53 | 0.04 | 33.33 | 95.94 | -2.67 |
| 2024 (4) | 6.89 | -7.14 | -5.06 | 0 | -3.5 | 0 | -0.7 | 0 | 1.83 | -54.7 | 2.95 | 21.9 | 0 | 0 | 10.64 | 13.59 | 4.19 | -5.2 | 3.84 | -0.78 | 3.12 | 5.76 | 0.03 | -25.0 | 98.57 | -8.87 |
| 2023 (3) | 7.42 | 29.72 | -3.38 | 0 | -3.3 | 0 | 0.51 | 240.0 | 4.04 | 65.57 | 2.42 | -10.04 | -0.01 | 0 | 9.37 | -11.67 | 4.42 | 1.14 | 3.87 | 5.16 | 2.95 | 4.24 | 0.04 | -20.0 | 108.16 | 24.05 |
| 2022 (2) | 5.72 | -16.74 | -3.28 | 0 | -1.61 | 0 | 0.15 | 25.0 | 2.44 | 24.49 | 2.69 | -16.72 | -0.02 | 0 | 10.61 | -24.5 | 4.37 | 12.05 | 3.68 | 12.88 | 2.83 | 8.85 | 0.05 | -28.57 | 87.20 | -24.74 |
| 2021 (1) | 6.87 | 38.23 | -4.91 | 0 | -2.02 | 0 | 0.12 | -40.0 | 1.96 | 250.0 | 3.23 | -16.32 | 0 | 0 | 14.05 | -15.85 | 3.9 | -3.7 | 3.26 | 0.62 | 2.6 | 19.82 | 0.07 | 16.67 | 115.85 | 27.51 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.04 | -48.77 | 131.11 | -0.4 | 84.13 | 20.0 | 0.01 | 0 | 150.0 | -0.44 | -4500.0 | -2300.0 | 0.64 | 230.61 | 1380.0 | 0.72 | -10.0 | 46.94 | 0 | 100.0 | 0 | 9.06 | -12.83 | 51.74 | 1.08 | 17.39 | -3.57 | 1.01 | 18.82 | 13.48 | 0.84 | 2.44 | 5.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 55.91 | -53.73 | 111.23 |
| 25Q4 (7) | 2.03 | 15.34 | 27.67 | -2.52 | -173.91 | -227.27 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.01 | -85.71 | 101.25 | -0.49 | -158.33 | -159.76 | 0.8 | 40.35 | -29.2 | -0.01 | -200.0 | 0 | 10.39 | 26.32 | -29.3 | 0.92 | 15.0 | 15.0 | 0.85 | -2.3 | 21.43 | 0.82 | 1.23 | 3.8 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 120.83 | 16.03 | 13.99 |
| 25Q3 (6) | 1.76 | -26.05 | -20.72 | -0.92 | -362.86 | 59.29 | -3.57 | -17750.0 | -0.28 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.84 | -69.23 | 2200.0 | 0.57 | -5.0 | 7.55 | 0.01 | 0 | 0 | 8.23 | 11.45 | -3.01 | 0.8 | -42.03 | -13.04 | 0.87 | -14.71 | 1.16 | 0.81 | 1.25 | 3.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 104.14 | -19.92 | -22.6 |
| 25Q2 (5) | 2.38 | 428.89 | 30.05 | 0.35 | 170.0 | 132.11 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 0.07 | 250.0 | 75.0 | 2.73 | 5560.0 | 268.92 | 0.6 | 22.45 | 1.69 | 0 | 0 | 0 | 7.38 | 23.65 | -17.19 | 1.38 | 23.21 | 6.15 | 1.02 | 14.61 | -17.07 | 0.8 | 0.0 | 2.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 130.05 | 391.32 | 43.56 |
| 25Q1 (4) | 0.45 | -71.7 | 0.0 | -0.5 | 35.06 | 0.0 | -0.02 | -128.57 | 0.0 | 0.02 | 102.5 | 0.0 | -0.05 | -106.1 | 0.0 | 0.49 | -56.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.97 | -59.38 | 0.0 | 1.12 | 40.0 | 0.0 | 0.89 | 27.14 | 0.0 | 0.8 | 1.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.47 | -75.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.59 | -28.38 | 0.0 | -0.77 | 65.93 | 0.0 | 0.07 | 101.97 | 0.0 | -0.8 | -1433.33 | 0.0 | 0.82 | 2150.0 | 0.0 | 1.13 | 113.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.69 | 73.28 | 0.0 | 0.8 | -13.04 | 0.0 | 0.7 | -18.6 | 0.0 | 0.79 | 1.28 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.00 | -21.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.22 | 21.31 | 0.0 | -2.26 | -107.34 | 0.0 | -3.56 | -35500.0 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | -0.04 | -105.41 | 0.0 | 0.53 | -10.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.48 | -4.85 | 0.0 | 0.92 | -29.23 | 0.0 | 0.86 | -30.08 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 134.55 | 48.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.83 | 0.0 | 0.0 | -1.09 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.91 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 90.59 | 0.0 | 0.0 |
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