現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.86 | 87.45 | -2.01 | 0 | -0.65 | 0 | -0.32 | 0 | 7.85 | 67.02 | 2.33 | 55.33 | -2.66 | 0 | 9.58 | 57.7 | 6.12 | 3.73 | 5.1 | -13.56 | 1.21 | 2.54 | 0.03 | 0.0 | 155.52 | 110.22 |
| 2024 (4) | 5.26 | 14.6 | -0.56 | 0 | -0.02 | 0 | 0.24 | 500.0 | 4.7 | -18.4 | 1.5 | 111.27 | -0.53 | 0 | 6.07 | 70.04 | 5.9 | 42.86 | 5.9 | 52.45 | 1.18 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 73.98 | -17.96 |
| 2023 (3) | 4.59 | 0.22 | 1.17 | 0 | -1.3 | 0 | 0.04 | 0 | 5.76 | 314.39 | 0.71 | -47.41 | -0.19 | 0 | 3.57 | -48.25 | 4.13 | 5.09 | 3.87 | -4.91 | 1.18 | 1.72 | 0.04 | -33.33 | 90.18 | 4.16 |
| 2022 (2) | 4.58 | 1247.06 | -3.19 | 0 | -0.46 | 0 | -0.01 | 0 | 1.39 | 0 | 1.35 | -0.74 | 1.06 | 0 | 6.90 | -28.39 | 3.93 | 191.11 | 4.07 | 315.31 | 1.16 | 4.5 | 0.06 | -14.29 | 86.58 | 450.03 |
| 2021 (1) | 0.34 | -83.96 | -2.88 | 0 | 2.08 | 1123.53 | -0.02 | 0 | -2.54 | 0 | 1.36 | 1.49 | -1.37 | 0 | 9.64 | -25.48 | 1.35 | 400.0 | 0.98 | 308.33 | 1.11 | 4.72 | 0.07 | 16.67 | 15.74 | -89.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.13 | -103.9 | -105.24 | -0.98 | 19.01 | -450.0 | -2.84 | -82.05 | -311.94 | 0.26 | 85.71 | 966.67 | -1.11 | -152.36 | -140.22 | 0.23 | -43.9 | -72.29 | -0.51 | 34.62 | 28.17 | 4.09 | -57.28 | -70.27 | 0.98 | 75.0 | -35.53 | 0.41 | 41.38 | -69.63 | 0.32 | 3.23 | 3.23 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -17.57 | -103.22 | -111.83 |
| 25Q4 (7) | 3.33 | 15.22 | 166.4 | -1.21 | -298.36 | -249.38 | -1.56 | -243.12 | -587.5 | 0.14 | -6.67 | -51.72 | 2.12 | -39.43 | 2.91 | 0.41 | 28.12 | 24.24 | -0.78 | -34.48 | -110.81 | 9.58 | 110.45 | 90.72 | 0.56 | -73.71 | -65.0 | 0.29 | -81.88 | -83.8 | 0.31 | 3.33 | 3.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 545.90 | 260.79 | 817.11 |
| 25Q3 (6) | 2.89 | 149.14 | 23.5 | 0.61 | 136.09 | 126.41 | 1.09 | 171.71 | -6.84 | 0.15 | 125.86 | 121.13 | 3.5 | 760.38 | 11566.67 | 0.32 | -58.44 | -39.62 | -0.58 | 0.0 | -486.67 | 4.55 | -58.74 | -46.58 | 2.13 | 11.52 | 51.06 | 1.6 | -13.98 | 11.11 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 151.31 | 183.05 | 13.16 |
| 25Q2 (5) | 1.16 | -53.23 | 190.0 | -1.69 | -703.57 | -188.95 | -1.52 | -213.43 | -944.44 | -0.58 | -1833.33 | -546.15 | -0.53 | -119.2 | -123.04 | 0.77 | -7.23 | 196.15 | -0.58 | 18.31 | -825.0 | 11.03 | -19.86 | 185.55 | 1.91 | 25.66 | 6.7 | 1.86 | 37.78 | 4.49 | 0.3 | -3.23 | 3.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.46 | -64.0 | 177.97 |
| 25Q1 (4) | 2.48 | 98.4 | 0.0 | 0.28 | -65.43 | 0.0 | 1.34 | 318.75 | 0.0 | -0.03 | -110.34 | 0.0 | 2.76 | 33.98 | 0.0 | 0.83 | 151.52 | 0.0 | -0.71 | -91.89 | 0.0 | 13.76 | 174.04 | 0.0 | 1.52 | -5.0 | 0.0 | 1.35 | -24.58 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 148.50 | 149.49 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.25 | -46.58 | 0.0 | 0.81 | 135.06 | 0.0 | 0.32 | -72.65 | 0.0 | 0.29 | 140.85 | 0.0 | 2.06 | 6766.67 | 0.0 | 0.33 | -37.74 | 0.0 | -0.37 | -346.67 | 0.0 | 5.02 | -41.05 | 0.0 | 1.6 | 13.48 | 0.0 | 1.79 | 24.31 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 59.52 | -55.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.34 | 485.0 | 0.0 | -2.31 | -221.58 | 0.0 | 1.17 | 550.0 | 0.0 | -0.71 | -646.15 | 0.0 | 0.03 | -98.7 | 0.0 | 0.53 | 103.85 | 0.0 | 0.15 | 87.5 | 0.0 | 8.52 | 120.56 | 0.0 | 1.41 | -21.23 | 0.0 | 1.44 | -19.1 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 133.71 | 595.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 1.9 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 3.86 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 19.23 | 0.0 | 0.0 |
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