現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 33.55 | -44.77 | -20.61 | 0 | -41.15 | 0 | 3.08 | -50.8 | 12.94 | -61.0 | 22.49 | 31.83 | 0 | 0 | 2.07 | 36.56 | 33.52 | -22.1 | 29.91 | -13.4 | 13.35 | 1.99 | 0.57 | 67.65 | 76.55 | -39.56 |
| 2024 (4) | 60.75 | 65.85 | -27.57 | 0 | -45.37 | 0 | 6.26 | 146.46 | 33.18 | 43.89 | 17.06 | 29.93 | -0.28 | 0 | 1.52 | 26.1 | 43.03 | -1.87 | 34.54 | -4.8 | 13.09 | 12.07 | 0.34 | -15.0 | 126.64 | 67.2 |
| 2023 (3) | 36.63 | -31.3 | -13.57 | 0 | -40.73 | 0 | 2.54 | 32.98 | 23.06 | 2.63 | 13.13 | -50.58 | -0.43 | 0 | 1.20 | -53.21 | 43.85 | 2.33 | 36.28 | 5.62 | 11.68 | 11.45 | 0.4 | -33.33 | 75.74 | -35.46 |
| 2022 (2) | 53.32 | -6.8 | -30.85 | 0 | -30.07 | 0 | 1.91 | 81.9 | 22.47 | -59.61 | 26.57 | 343.57 | 0 | 0 | 2.57 | 279.08 | 42.85 | 6.01 | 34.35 | 4.73 | 10.48 | 18.02 | 0.6 | -3.23 | 117.37 | -13.22 |
| 2021 (1) | 57.21 | 53.54 | -1.58 | 0 | -18.13 | 0 | 1.05 | -10.26 | 55.63 | 97.69 | 5.99 | -24.18 | 0 | 0 | 0.68 | -42.36 | 40.42 | 82.15 | 32.8 | 68.81 | 8.88 | 18.56 | 0.62 | -6.06 | 135.25 | 0.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 13.61 | -27.64 | 886.23 | -2.02 | 67.21 | 59.84 | -1.81 | 23.95 | 12.56 | 0.89 | -6.32 | 56.14 | 11.59 | -8.38 | 417.53 | 3.25 | -49.3 | -42.17 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | -39.61 | -42.58 | 7.88 | -31.3 | 0.25 | 6.44 | -30.08 | -25.12 | 3.23 | -0.92 | -4.44 | 0.15 | 0.0 | 15.38 | 138.59 | -7.01 | 1116.22 |
| 25Q4 (7) | 18.81 | 767.02 | -40.55 | -6.16 | -75.5 | 47.17 | -2.38 | 93.1 | 11.85 | 0.95 | -18.8 | -73.01 | 12.65 | 299.84 | -36.69 | 6.41 | 34.66 | 37.26 | 0 | 0 | 0 | 2.02 | 4.4 | 45.07 | 11.47 | 77.83 | -20.29 | 9.21 | 64.76 | -17.1 | 3.26 | -2.98 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 25.0 | 149.05 | 580.97 | -31.74 |
| 25Q3 (6) | -2.82 | -117.43 | -234.29 | -3.51 | 40.61 | 48.46 | -34.49 | -1460.63 | 9.28 | 1.17 | 200.0 | -24.03 | -6.33 | -161.64 | -34.39 | 4.76 | -16.49 | 2.59 | 0 | 0 | 0 | 1.94 | -11.48 | 6.75 | 6.45 | -16.56 | -21.63 | 5.59 | -14.26 | -16.07 | 3.36 | 0.3 | 4.02 | 0.15 | 7.14 | 87.5 | -30.99 | -119.17 | -247.12 |
| 25Q2 (5) | 16.18 | 1072.46 | 14.51 | -5.91 | -17.5 | -18.91 | -2.21 | -6.76 | 6.36 | 0.39 | -31.58 | -77.06 | 10.27 | 381.37 | 12.12 | 5.7 | 1.42 | 61.93 | 0 | 0 | 100.0 | 2.19 | 2.88 | 65.83 | 7.73 | -1.65 | -16.34 | 6.52 | -24.19 | -15.1 | 3.35 | -0.89 | 1.82 | 0.14 | 7.69 | 100.0 | 161.64 | 1318.44 | 26.29 |
| 25Q1 (4) | 1.38 | -95.64 | 0.0 | -5.03 | 56.86 | 0.0 | -2.07 | 23.33 | 0.0 | 0.57 | -83.81 | 0.0 | -3.65 | -118.27 | 0.0 | 5.62 | 20.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.13 | 52.57 | 0.0 | 7.86 | -45.38 | 0.0 | 8.6 | -22.59 | 0.0 | 3.38 | 3.68 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 11.40 | -94.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 31.64 | 1406.67 | 0.0 | -11.66 | -71.22 | 0.0 | -2.7 | 92.9 | 0.0 | 3.52 | 128.57 | 0.0 | 19.98 | 524.2 | 0.0 | 4.67 | 0.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.40 | -23.17 | 0.0 | 14.39 | 74.85 | 0.0 | 11.11 | 66.82 | 0.0 | 3.26 | 0.93 | 0.0 | 0.12 | 50.0 | 0.0 | 218.36 | 936.68 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.1 | -85.14 | 0.0 | -6.81 | -37.02 | 0.0 | -38.02 | -1511.02 | 0.0 | 1.54 | -9.41 | 0.0 | -4.71 | -151.42 | 0.0 | 4.64 | 31.82 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.82 | 37.51 | 0.0 | 8.23 | -10.93 | 0.0 | 6.66 | -13.28 | 0.0 | 3.23 | -1.82 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 21.06 | -83.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.13 | 0.0 | 0.0 | -4.97 | 0.0 | 0.0 | -2.36 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 9.16 | 0.0 | 0.0 | 3.52 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 9.24 | 0.0 | 0.0 | 7.68 | 0.0 | 0.0 | 3.29 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 127.99 | 0.0 | 0.0 |
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