現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.57 | -18.68 | 3.08 | 0 | -4.92 | 0 | -0.38 | 0 | 7.65 | 85.23 | 0.02 | -33.33 | 0.05 | 25.0 | 0.18 | -15.51 | 4.56 | -23.1 | 5.45 | -9.92 | 0.16 | 6.67 | 0.43 | 2.38 | 75.66 | -10.87 |
| 2024 (4) | 5.62 | -9.06 | -1.49 | 0 | -8.72 | 0 | -0.02 | 0 | 4.13 | -36.85 | 0.03 | 50.0 | 0.04 | -33.33 | 0.22 | 30.8 | 5.93 | 26.98 | 6.05 | 38.76 | 0.15 | 25.0 | 0.42 | 5.0 | 84.89 | -32.96 |
| 2023 (3) | 6.18 | 11.55 | 0.36 | -71.2 | -5.08 | 0 | -0.02 | 0 | 6.54 | -3.68 | 0.02 | -33.33 | 0.06 | 500.0 | 0.17 | -50.13 | 4.67 | 11.72 | 4.36 | 38.85 | 0.12 | 0.0 | 0.4 | 5.26 | 126.64 | -16.79 |
| 2022 (2) | 5.54 | 55.62 | 1.25 | 0 | -4.52 | 0 | -0.02 | 0 | 6.79 | 0 | 0.03 | 0 | 0.01 | 0 | 0.33 | 0 | 4.18 | 8.85 | 3.14 | -9.51 | 0.12 | 0.0 | 0.38 | -25.49 | 152.20 | 75.28 |
| 2021 (1) | 3.56 | -20.89 | -5.17 | 0 | -0.82 | 0 | -0.39 | 0 | -1.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 3.84 | -37.15 | 3.47 | -31.29 | 0.12 | -14.29 | 0.51 | -13.56 | 86.83 | 11.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.33 | -78.43 | 184.62 | -0.17 | -21.43 | -110.37 | -0.1 | -11.11 | 9.09 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.16 | -88.49 | -87.2 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.92 | 0 | 107.34 | 0.97 | -20.49 | -7.62 | 0.94 | 5.62 | -46.59 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 30.56 | -79.23 | 249.64 |
| 25Q4 (7) | 1.53 | 464.29 | 104.0 | -0.14 | 95.62 | 95.82 | -0.09 | 0.0 | 18.18 | 0.4 | 1433.33 | 1433.33 | 1.39 | 138.4 | 153.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.22 | 7.96 | -10.29 | 0.89 | -27.05 | -7.29 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 147.12 | 579.88 | 117.73 |
| 25Q3 (6) | -0.42 | -110.94 | -159.15 | -3.2 | -166.95 | -1900.0 | -0.09 | 98.06 | 18.18 | -0.03 | 95.89 | -250.0 | -3.62 | -142.0 | -758.18 | 0 | 0 | -100.0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.13 | -3.42 | -31.93 | 1.22 | -22.78 | -36.79 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -30.66 | -113.81 | -189.81 |
| 25Q2 (5) | 3.84 | 1084.62 | -15.23 | 4.78 | 191.46 | 127.62 | -4.63 | -4109.09 | 45.01 | -0.73 | -7200.0 | -7400.0 | 8.62 | 589.6 | 30.02 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 1.17 | 11.43 | -22.0 | 1.58 | -10.23 | -5.95 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 221.97 | 1187.06 | -10.82 |
| 25Q1 (4) | -0.39 | -152.0 | 0.0 | 1.64 | 148.96 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 1.25 | 148.08 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.44 | 0 | 0.0 | 1.05 | -22.79 | 0.0 | 1.76 | 83.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -20.42 | -130.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.75 | 5.63 | 0.0 | -3.35 | -1993.75 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | -2.6 | -572.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.36 | -18.07 | 0.0 | 0.96 | -50.26 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 67.57 | 97.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.71 | -84.33 | 0.0 | -0.16 | -107.62 | 0.0 | -0.11 | 98.69 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.55 | -91.7 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.81 | 0 | 0.0 | 1.66 | 10.67 | 0.0 | 1.93 | 14.88 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 34.13 | -86.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.53 | 0.0 | 0.0 | 2.1 | 0.0 | 0.0 | -8.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 248.90 | 0.0 | 0.0 |
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