現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.38 | 7.81 | -0.01 | 0 | -1.58 | 0 | 0.02 | 0 | 1.37 | 50.55 | 0.32 | 128.57 | 0 | 0 | 2.86 | 132.25 | -1.1 | 0 | -0.97 | 0 | 1.9 | 0.53 | 0.05 | 0.0 | 140.82 | 60.62 |
| 2024 (4) | 1.28 | -59.75 | -0.37 | 0 | -1.4 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | -65.53 | 0.14 | 55.56 | 0 | 0 | 1.23 | 61.31 | -0.72 | 0 | -0.48 | 0 | 1.89 | -0.53 | 0.05 | 25.0 | 87.67 | -41.83 |
| 2023 (3) | 3.18 | 257.3 | -0.54 | 0 | -1.41 | 0 | 0 | 0 | 2.64 | 177.89 | 0.09 | -47.06 | 0 | 0 | 0.76 | -44.23 | 0.04 | 0 | 0.17 | 0 | 1.9 | -3.06 | 0.04 | 0.0 | 150.71 | 0 |
| 2022 (2) | 0.89 | -37.32 | 0.06 | -75.0 | -1.42 | 0 | -0.01 | 0 | 0.95 | -42.77 | 0.17 | -29.17 | 0 | 0 | 1.37 | -38.13 | -1.3 | 0 | -2.11 | 0 | 1.96 | -11.31 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.42 | -17.92 | 0.24 | 0 | -1.65 | 0 | -0.02 | 0 | 1.66 | 40.68 | 0.24 | -63.64 | 0 | 0 | 2.21 | -54.14 | -2.52 | 0 | -2.61 | 0 | 2.21 | -8.68 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.37 | -38.33 | -28.85 | -0.02 | 33.33 | -106.67 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | -50.0 | 0.35 | -38.6 | -57.32 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.34 | -13.33 | -3500.0 | -0.25 | -19.05 | -2600.0 | 0.47 | 4.44 | -2.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.87 | -32.97 | 54.68 |
| 25Q4 (7) | 0.6 | 445.45 | 42.86 | -0.03 | 88.46 | -175.0 | -0.35 | 30.0 | -2.94 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | 0.57 | 480.0 | 23.91 | 0.2 | 122.22 | 233.33 | 0 | 0 | 0 | 6.80 | 95.01 | 262.81 | -0.3 | 37.5 | -172.73 | -0.21 | 51.16 | -200.0 | 0.45 | -6.25 | -2.17 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 240.00 | 30.91 | 128.57 |
| 25Q3 (6) | 0.11 | -26.67 | -26.67 | -0.26 | -1200.0 | -333.33 | -0.5 | -35.14 | -38.89 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.15 | -215.38 | -266.67 | 0.09 | 200.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.49 | 208.14 | 56.98 | -0.48 | -50.0 | -41.18 | -0.43 | -26.47 | -65.38 | 0.48 | 0.0 | -2.04 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 183.33 | 83.33 | 193.33 |
| 25Q2 (5) | 0.15 | -71.15 | 850.0 | -0.02 | -106.67 | 33.33 | -0.37 | -5.71 | -2.78 | 0 | -100.0 | 0 | 0.13 | -84.15 | 360.0 | 0.03 | 0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.13 | 0 | 37.55 | -0.32 | -3300.0 | -3.23 | -0.34 | -3500.0 | -36.0 | 0.48 | 0.0 | 2.13 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -3.85 | 1250.0 |
| 25Q1 (4) | 0.52 | 23.81 | 0.0 | 0.3 | 650.0 | 0.0 | -0.35 | -2.94 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 0.82 | 78.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 109.09 | 0.0 | 0.01 | 114.29 | 0.0 | 0.48 | 4.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 104.00 | -0.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.42 | 180.0 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | -0.34 | 5.56 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.46 | 411.11 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.88 | -15.63 | 0.0 | -0.11 | 67.65 | 0.0 | -0.07 | 73.08 | 0.0 | 0.46 | -6.12 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.00 | 68.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | 850.0 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.09 | 280.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.22 | 170.0 | 0.0 | -0.34 | -9.68 | 0.0 | -0.26 | -4.0 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.50 | 818.75 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -8.70 | 0.0 | 0.0 |
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