阿瘦 8443 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	3.18	257.3	-0.54	0	-1.41	0	2.64	177.89	0.09	-47.06	-0.04	0.76	-44.23	0.04	0	0.17	0	1.9	-3.06	0.04	0.0	150.71	0
2022 (9)	0.89	-37.32	0.06	-75.0	-1.42	-0.01	0.95	-42.77	0.17	-29.17	0	1.37	-38.13	-1.3	0	-2.11	0	1.96	-11.31	0.04	33.33	0.00	0
2021 (8)	1.42	-17.92	0.24	0	-1.65	-0.02	1.66	40.68	0.24	-63.64	0	2.21	-54.14	-2.52	0	-2.61	0	2.21	-8.68	0.03	50.0	0.00	0
2020 (7)	1.73	-38.21	-0.55	0	-2.01	0.04	1.18	-6.35	0.66	-42.61	0	4.83	-33.67	-2.34	0	-1.87	0	2.42	-6.92	0.02	-33.33	303.51	127.63
2019 (6)	2.8	0	-1.54	0	-2.45	0	1.26	82.61	1.15	94.92	0	7.28	101.21	-0.91	0	-0.53	0	2.6	504.65	0.03	-25.0	133.33	0
2018 (5)	-0.55	0	1.24	0	-0.08	0	0.69	0	0.59	-36.56	0	3.62	-37.26	0.03	0	0.15	0	0.43	-4.44	0.04	0.0	-88.71	0
2017 (4)	0.13	-94.67	-1.24	0	-0.19	0.05	-1.11	0	0.93	-13.89	-0.19	5.77	2.5	-0.74	0	-0.58	0	0.45	0.0	0.04	33.33	0.00	0
2016 (3)	2.44	313.56	-3.07	0	-0.99	-0.05	-0.63	0	1.08	66.15	0	5.62	92.89	-0.07	0	0.15	-83.87	0.45	21.62	0.03	-25.0	387.30	779.63
2015 (2)	0.59	-53.54	0.64	88.24	-1.19	0.11	1.23	-23.6	0.65	103.12	0	2.92	140.94	0.97	-31.69	0.93	-26.77	0.37	-28.85	0.04	-42.86	44.03	-35.52
2014 (1)	1.27	118.97	0.34	112.5	1.23	-0.01	1.61	117.57	0.32	-41.82	0	1.21	-29.17	1.42	11.81	1.27	73.97	0.52	-27.78	0.07	-12.5	68.28	80.12

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	1.07	13.83	40.79	-0.16	-23.08	-6.67	-0.35	0.0	2.78	-0.01	75.0	50.0	0.91	12.35	49.18	0.03	0.0	-80.0	-0.04	0	0	1.03	0.69	-78.21	-0.02	-140.0	93.55	0.04	-50.0	105.8	0.47	0.0	-4.08	0.01	0.0	0.0	205.77	22.59	0
23Q3 (19)	0.94	0.0	1442.86	-0.13	13.33	-750.0	-0.35	0.0	-2.94	-0.04	-200.0	0.0	0.81	2.53	1720.0	0.03	50.0	0	0	0	0	1.03	52.05	0	0.05	400.0	116.13	0.08	100.0	113.33	0.47	0.0	-4.08	0.01	0.0	0.0	167.86	-7.14	0
23Q2 (18)	0.94	308.7	754.55	-0.15	-50.0	-175.0	-0.35	2.78	5.41	0.04	100.0	0.0	0.79	507.69	154.84	0.02	100.0	0.0	0	0	0	0.68	102.7	-4.73	0.01	200.0	101.39	0.04	100.0	104.88	0.47	-2.08	-4.08	0.01	0.0	0.0	180.77	300.84	0
23Q1 (17)	0.23	-69.74	155.56	-0.1	33.33	-400.0	-0.36	0.0	0.0	0.02	200.0	0	0.13	-78.69	85.71	0.01	-93.33	0	0	0	0	0.33	-92.98	0	-0.01	96.77	-133.33	0.02	102.9	100.0	0.48	-2.04	-2.04	0.01	0.0	0.0	45.10	0	155.56
22Q4 (16)	0.76	1185.71	-14.61	-0.15	-850.0	-400.0	-0.36	-5.88	-9.09	-0.02	50.0	-100.0	0.61	1320.0	-35.11	0.15	0	200.0	0	0	0	4.75	0	223.73	-0.31	0.0	-3.33	-0.69	-15.0	-60.47	0.49	0.0	-2.0	0.01	0.0	0.0	0.00	0	-100.0
22Q3 (15)	-0.07	-163.64	-120.0	0.02	-90.0	-77.78	-0.34	8.11	29.17	-0.04	-200.0	80.95	-0.05	-116.13	-111.36	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.31	56.94	59.21	-0.6	26.83	25.0	0.49	0.0	-10.91	0.01	0.0	0.0	0.00	0	0
22Q2 (14)	0.11	22.22	237.5	0.2	1100.0	-16.67	-0.37	-2.78	9.76	0.04	0	-76.47	0.31	342.86	93.75	0.02	0	100.0	0	0	0	0.71	0	47.52	-0.72	-2500.0	26.53	-0.82	-8300.0	7.87	0.49	0.0	-14.04	0.01	0.0	0.0	0.00	-100.0	0
22Q1 (13)	0.09	-89.89	-66.67	-0.02	-140.0	84.62	-0.36	-9.09	16.28	0	100.0	-100.0	0.07	-92.55	-50.0	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.03	110.0	106.25	0.01	102.33	102.08	0.49	-2.0	-16.95	0.01	0.0	0.0	17.65	-98.41	-92.16
21Q4 (12)	0.89	154.29	41.27	0.05	-44.44	0	-0.33	31.25	23.26	-0.01	95.24	50.0	0.94	113.64	49.21	0.05	25.0	-28.57	0	0	0	1.47	-16.79	-17.05	-0.3	60.53	33.33	-0.43	46.25	0.0	0.5	-9.09	-15.25	0.01	0.0	0	1112.50	0	182.54
21Q3 (11)	0.35	537.5	-39.66	0.09	-62.5	169.23	-0.48	-17.07	12.73	-0.21	-223.53	-450.0	0.44	175.0	-2.22	0.04	300.0	-60.0	0	0	0	1.76	266.52	-39.91	-0.76	22.45	-72.73	-0.8	10.11	-70.21	0.55	-3.51	1.85	0.01	0.0	0.0	0.00	0	-100.0
21Q2 (10)	-0.08	-129.63	-122.86	0.24	284.62	400.0	-0.41	4.65	8.89	0.17	750.0	0	0.16	14.29	-40.74	0.01	-92.86	-94.12	0	0	0	0.48	-89.42	-91.15	-0.98	-104.17	-28.95	-0.89	-85.42	-206.9	0.57	-3.39	-6.56	0.01	0.0	0.0	0.00	-100.0	-100.0
21Q1 (9)	0.27	-57.14	58.82	-0.13	0	60.61	-0.43	0.0	24.56	0.02	200.0	0	0.14	-77.78	187.5	0.14	100.0	-56.25	0	0	0	4.55	157.14	-54.83	-0.48	-6.67	31.43	-0.48	-11.63	29.41	0.59	0.0	-11.94	0.01	0	0.0	225.00	-42.86	0
20Q4 (8)	0.63	8.62	-43.75	0	100.0	-100.0	-0.43	21.82	28.33	-0.02	-133.33	0	0.63	40.0	-55.32	0.07	-30.0	-73.08	0	0	0	1.77	-39.72	-70.02	-0.45	-2.27	-275.0	-0.43	8.51	-514.29	0.59	9.26	-19.18	0	-100.0	-100.0	393.75	-45.69	135.55
20Q3 (7)	0.58	65.71	26.09	-0.13	-62.5	88.79	-0.55	-22.22	31.25	0.06	0	0	0.45	66.67	164.29	0.1	-41.18	-69.7	0	0	0	2.93	-46.01	-67.21	-0.44	42.11	-15.79	-0.47	-62.07	-88.0	0.54	-11.48	-14.29	0.01	0.0	0.0	725.00	583.57	514.67
20Q2 (6)	0.35	105.88	-27.08	-0.08	75.76	-111.59	-0.45	21.05	-7.14	0	0	0	0.27	268.75	-76.92	0.17	-46.88	-15.0	0	0	0	5.43	-46.03	-1.69	-0.76	-8.57	-162.07	-0.29	57.35	-38.1	0.61	-8.96	0.0	0.01	0.0	0.0	106.06	0	-9.41
20Q1 (5)	0.17	-84.82	-77.33	-0.33	-213.79	75.74	-0.57	5.0	9.52	0	0	0	-0.16	-111.35	73.77	0.32	23.08	-11.11	0	0	0	10.06	70.68	14.05	-0.7	-483.33	-536.36	-0.68	-871.43	0	0.67	-8.22	4.69	0.01	0.0	0.0	0.00	-100.0	-100.0
19Q4 (4)	1.12	143.48	0.0	0.29	125.0	0.0	-0.6	25.0	0.0	0	0	0.0	1.41	301.43	0.0	0.26	-21.21	0.0	0	0	0.0	5.90	-34.08	0.0	-0.12	68.42	0.0	-0.07	72.0	0.0	0.73	15.87	0.0	0.01	0.0	0.0	167.16	41.73	0.0
19Q3 (3)	0.46	-4.17	0.0	-1.16	-268.12	0.0	-0.8	-90.48	0.0	0	0	0.0	-0.7	-159.83	0.0	0.33	65.0	0.0	0	0	0.0	8.94	61.87	0.0	-0.38	-31.03	0.0	-0.25	-19.05	0.0	0.63	3.28	0.0	0.01	0.0	0.0	117.95	0.75	0.0
19Q2 (2)	0.48	-36.0	0.0	0.69	150.74	0.0	-0.42	33.33	0.0	0	0	0.0	1.17	291.8	0.0	0.2	-44.44	0.0	0	0	0.0	5.52	-37.38	0.0	-0.29	-163.64	0.0	-0.21	0	0.0	0.61	-4.69	0.0	0.01	0.0	0.0	117.07	1.46	0.0
19Q1 (1)	0.75	0.0	0.0	-1.36	0.0	0.0	-0.63	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.61	0.0	0.0	0.36	0.0	0.0	0	0.0	0.0	8.82	0.0	0.0	-0.11	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.64	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	115.38	0.0	0.0