現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.84 | -25.0 | -1.75 | 0 | 3.33 | 0 | 0.01 | 0 | -0.91 | 0 | 1.6 | 68.42 | 0 | 0 | 15.15 | 64.11 | -1.13 | 0 | -1.84 | 0 | 1.29 | -2.27 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.12 | -20.57 | -0.59 | 0 | -1.0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.53 | -23.19 | 0.95 | 7.95 | 0 | 0 | 9.23 | -3.17 | 0.82 | 134.29 | 0.55 | 111.54 | 1.32 | 3.94 | 0.01 | 0.0 | 59.57 | -34.93 |
| 2023 (3) | 1.41 | -43.6 | -0.72 | 0 | -0.83 | 0 | -0.01 | 0 | 0.69 | -69.74 | 0.88 | -16.19 | 0 | 0 | 9.53 | 2.79 | 0.35 | -60.23 | 0.26 | 0.0 | 1.27 | -7.97 | 0.01 | 0.0 | 91.56 | -39.57 |
| 2022 (2) | 2.5 | -26.69 | -0.22 | 0 | -2.58 | 0 | -0.04 | 0 | 2.28 | 181.48 | 1.05 | -44.15 | 0 | 0 | 9.28 | -33.05 | 0.88 | -70.27 | 0.26 | -86.17 | 1.38 | 14.05 | 0.01 | 0.0 | 151.52 | 37.74 |
| 2021 (1) | 3.41 | 164.34 | -2.6 | 0 | 0.62 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0.81 | 37.29 | 1.88 | 154.05 | 0 | 0 | 13.85 | 94.71 | 2.96 | 87.34 | 1.88 | 75.7 | 1.21 | 16.35 | 0.01 | 0.0 | 110.00 | 80.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | 1800.0 | -54.22 | -1.04 | -14.29 | -166.67 | 2.5 | -38.57 | 757.89 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -0.66 | 25.84 | -250.0 | 0.96 | 21.52 | 140.0 | 0.08 | 0 | 0 | 38.71 | 29.36 | 127.42 | -0.46 | -4.55 | -228.57 | -0.49 | 37.97 | -188.24 | 0.43 | 22.86 | 34.38 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.02 | -90.91 | -92.59 | -0.91 | -279.17 | -313.64 | 4.07 | 13466.67 | 2361.11 | 0.01 | 0 | 0 | -0.89 | -4350.0 | -1880.0 | 0.79 | 295.0 | 243.48 | 0 | 0 | 0 | 29.92 | 365.32 | 316.34 | -0.44 | 0.0 | -181.48 | -0.79 | -5.33 | -288.1 | 0.35 | 9.38 | 6.06 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.22 | 191.67 | -56.86 | -0.24 | -20.0 | 20.0 | 0.03 | 107.5 | 118.75 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.02 | 95.45 | -109.52 | 0.2 | -4.76 | -39.39 | 0 | 0 | 0 | 6.43 | -24.97 | -42.9 | -0.44 | -300.0 | -283.33 | -0.75 | -476.92 | -600.0 | 0.32 | 6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.24 | -128.92 | -200.0 | -0.2 | 48.72 | 41.18 | -0.4 | -5.26 | -233.33 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.44 | -200.0 | -340.0 | 0.21 | -47.5 | -38.24 | 0 | 0 | 0 | 8.57 | -49.64 | -37.23 | -0.11 | 21.43 | -161.11 | -0.13 | 23.53 | -181.25 | 0.3 | -6.25 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | -141.18 | -125.51 | -394.12 |
| 25Q1 (4) | 0.83 | 207.41 | 0.0 | -0.39 | -77.27 | 0.0 | -0.38 | -111.11 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.44 | 780.0 | 0.0 | 0.4 | 73.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.02 | 136.82 | 0.0 | -0.14 | -125.93 | 0.0 | -0.17 | -140.48 | 0.0 | 0.32 | -3.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 553.33 | 1437.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.27 | -47.06 | 0.0 | -0.22 | 26.67 | 0.0 | -0.18 | -12.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.05 | -76.19 | 0.0 | 0.23 | -30.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.19 | -36.18 | 0.0 | 0.54 | 125.0 | 0.0 | 0.42 | 180.0 | 0.0 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.00 | -66.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.51 | 112.5 | 0.0 | -0.3 | 11.76 | 0.0 | -0.16 | -33.33 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 310.0 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.26 | -17.52 | 0.0 | 0.24 | 33.33 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.32 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 108.51 | 126.06 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.65 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 48.00 | 0.0 | 0.0 |
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