現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.38 | -2.56 | -0.9 | 0 | -0.14 | 0 | -0.06 | 0 | -0.52 | 0 | 0.89 | 187.1 | 0 | 0 | 23.61 | 181.77 | 0.46 | 24.32 | 0.3 | 30.43 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 74.51 | -15.94 |
| 2024 (4) | 0.39 | -17.02 | -0.34 | 0 | 1.53 | 17.69 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0.31 | -82.68 | 0 | 0 | 8.38 | -84.79 | 0.37 | 37.04 | 0.23 | -8.0 | 0.21 | -4.55 | 0 | 0 | 88.64 | -11.36 |
| 2023 (3) | 0.47 | -9.62 | -1.79 | 0 | 1.3 | 0 | 0.02 | 0 | -1.32 | 0 | 1.79 | 1527.27 | 0 | 0 | 55.08 | 1507.24 | 0.27 | -10.0 | 0.25 | -13.79 | 0.22 | -4.35 | 0 | 0 | 100.00 | 0.0 |
| 2022 (2) | 0.52 | 23.81 | -0.08 | 0 | -0.15 | 0 | -0.04 | 0 | 0.44 | 57.14 | 0.11 | -15.38 | 0 | 0 | 3.43 | -29.09 | 0.3 | 30.43 | 0.29 | 61.11 | 0.23 | 4.55 | 0 | 0 | 100.00 | -4.76 |
| 2021 (1) | 0.42 | 23.53 | -0.14 | 0 | -0.35 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -9.68 | 0.13 | 333.33 | 0 | 0 | 4.83 | 355.89 | 0.23 | -28.12 | 0.18 | -14.29 | 0.22 | -4.35 | 0 | 0 | 105.00 | 35.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -35.29 | 120.0 | -0.24 | -166.67 | 4.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 33.33 | -0.13 | -262.5 | 35.0 | 0.17 | 183.33 | -43.33 | 0 | 0 | 0 | 17.17 | 171.89 | -45.05 | 0.14 | 7.69 | 75.0 | 0.11 | 10.0 | 83.33 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 68.75 | -39.34 | 51.25 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | 112.5 | -10.53 | -0.09 | 78.05 | 35.71 | -0.01 | 96.0 | -105.26 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 0.08 | 124.24 | 60.0 | 0.06 | -86.05 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 6.32 | -87.22 | -76.58 | 0.13 | 30.0 | 85.71 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 113.33 | 98.33 | -22.46 |
| 25Q3 (6) | 0.08 | 0.0 | 0 | -0.41 | -173.33 | -105.0 | -0.25 | -308.33 | 10.71 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -0.33 | -371.43 | -65.0 | 0.43 | 330.0 | 514.29 | 0 | 0 | 0 | 49.43 | 384.37 | 620.2 | 0.1 | -33.33 | -9.09 | 0.09 | 80.0 | 1000.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 57.14 | -21.43 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | 60.0 | -33.33 | -0.15 | 40.0 | 0 | 0.12 | 1300.0 | 135.29 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -0.07 | 65.0 | -158.33 | 0.1 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.20 | -67.35 | 0 | 0.15 | 87.5 | 50.0 | 0.05 | -16.67 | -44.44 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 72.73 | 60.0 | -21.21 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -73.68 | 0.0 | -0.25 | -78.57 | 0.0 | -0.01 | -105.26 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -0.2 | -500.0 | 0.0 | 0.3 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 31.25 | 15.89 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.45 | -68.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 0 | 0.0 | -0.14 | 30.0 | 0.0 | 0.19 | 167.86 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.05 | 125.0 | 0.0 | 0.24 | 242.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.97 | 292.94 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | 0.08 | 900.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 146.15 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.2 | 0 | 0.0 | -0.28 | 17.65 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | -266.67 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.86 | 0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | -0.01 | -111.11 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 92.31 | 0.0 | 0.0 |
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