現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.25 | 74.75 | -22.29 | 0 | 10.18 | -58.82 | -1.22 | 0 | -1.04 | 0 | 22.36 | -21.24 | 0 | 0 | 46.78 | -14.83 | 19.4 | 34.82 | 14.59 | 24.49 | 4.62 | 26.92 | 0 | 0 | 110.62 | 39.73 |
| 2024 (4) | 12.16 | 157.08 | -28.57 | 0 | 24.72 | 76.95 | 0.41 | 0 | -16.41 | 0 | 28.39 | -24.19 | -0.1 | 0 | 54.92 | -37.45 | 14.39 | 14.12 | 11.72 | 17.91 | 3.64 | 116.67 | 0 | 0 | 79.17 | 94.49 |
| 2023 (3) | 4.73 | -63.3 | -37.82 | 0 | 13.97 | -53.76 | -1.45 | 0 | -33.09 | 0 | 37.45 | 59.84 | 0 | 0 | 87.81 | 96.53 | 12.61 | -24.49 | 9.94 | -25.99 | 1.68 | -11.11 | 0 | 0 | 40.71 | -51.62 |
| 2022 (2) | 12.89 | -6.59 | -23.4 | 0 | 30.21 | 0 | -0.69 | 0 | -10.51 | 0 | 23.43 | 443.62 | -0.06 | 0 | 44.68 | 213.38 | 16.7 | 15.49 | 13.43 | 16.48 | 1.89 | 1.07 | 0 | 0 | 84.14 | -18.3 |
| 2021 (1) | 13.8 | -24.38 | -2.74 | 0 | -7.61 | 0 | -0.58 | 0 | 11.06 | -36.4 | 4.31 | 1624.0 | -0.11 | 0 | 14.26 | 1428.96 | 14.46 | -0.07 | 11.53 | -2.04 | 1.87 | 6.25 | 0 | 0 | 102.99 | -23.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -12.2 | -190.17 | -261.59 | -6.33 | 17.25 | -54.39 | 16.83 | 285.13 | 213.41 | -13.8 | -4281.82 | -470.25 | -18.53 | -415.14 | -637.1 | 5.43 | -28.36 | 63.55 | 0 | 0 | 0 | 48.74 | -36.08 | 114.5 | 3.83 | 9.74 | -37.52 | 2.81 | 0.36 | -36.85 | 1.2 | 29.03 | -2.44 | 0 | 0 | 0 | -304.24 | -183.87 | -328.88 |
| 25Q4 (7) | 13.53 | 328.16 | 3282.5 | -7.65 | -186.52 | -166.55 | 4.37 | -42.2 | -57.03 | 0.33 | 353.85 | 112.69 | 5.88 | 1100.0 | 338.06 | 7.58 | 124.93 | 247.71 | 0 | 0 | 0 | 76.26 | 138.96 | 353.7 | 3.49 | -4.38 | -17.3 | 2.8 | -0.71 | -23.91 | 0.93 | -21.19 | -19.83 | 0 | 0 | 0 | 362.73 | 359.16 | 4289.09 |
| 25Q3 (6) | 3.16 | 205.69 | -48.45 | -2.67 | 66.07 | 66.58 | 7.56 | 206.18 | 329.09 | -0.13 | -113.13 | -103.49 | 0.49 | 104.51 | 126.34 | 3.37 | -58.4 | -59.83 | 0 | 0 | 100.0 | 31.91 | -50.0 | -56.56 | 3.65 | -40.46 | -1.35 | 2.82 | -37.75 | -0.35 | 1.18 | -8.53 | 5.36 | 0 | 0 | 0 | 79.00 | 253.77 | -49.09 |
| 25Q2 (5) | -2.99 | -139.6 | -163.89 | -7.87 | -91.95 | -17.81 | -7.12 | -232.59 | -168.53 | 0.99 | 140.91 | 760.0 | -10.86 | -414.78 | -443.0 | 8.1 | 143.98 | -3.23 | 0 | 0 | 0 | 63.83 | 180.89 | 10.58 | 6.13 | 0.0 | 68.41 | 4.53 | 1.8 | 65.33 | 1.29 | 4.88 | 43.33 | 0 | 0 | 0 | -51.37 | -138.65 | -139.96 |
| 25Q1 (4) | 7.55 | 1787.5 | 0.0 | -4.1 | -42.86 | 0.0 | 5.37 | -47.2 | 0.0 | -2.42 | 6.92 | 0.0 | 3.45 | 239.68 | 0.0 | 3.32 | 52.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.72 | 35.2 | 0.0 | 6.13 | 45.26 | 0.0 | 4.45 | 20.92 | 0.0 | 1.23 | 6.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 132.92 | 1508.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.4 | -93.47 | 0.0 | -2.87 | 64.08 | 0.0 | 10.17 | 408.18 | 0.0 | -2.6 | -169.71 | 0.0 | -2.47 | -32.8 | 0.0 | 2.18 | -74.02 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 16.81 | -77.12 | 0.0 | 4.22 | 14.05 | 0.0 | 3.68 | 30.04 | 0.0 | 1.16 | 3.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.26 | -94.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.13 | 30.98 | 0.0 | -7.99 | -19.61 | 0.0 | -3.3 | -131.76 | 0.0 | 3.73 | 2586.67 | 0.0 | -1.86 | 7.0 | 0.0 | 8.39 | 0.24 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 73.47 | 27.27 | 0.0 | 3.7 | 1.65 | 0.0 | 2.83 | 3.28 | 0.0 | 1.12 | 24.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 155.19 | 20.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.68 | 0.0 | 0.0 | -6.68 | 0.0 | 0.0 | 10.39 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -2.0 | 0.0 | 0.0 | 8.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 57.72 | 0.0 | 0.0 | 3.64 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 128.57 | 0.0 | 0.0 |
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