資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 32.23 | 39.58 | 4.65 | -78.37 | 2.24 | -89.35 | 0 | 0 | 47.8 | -7.53 | 14.59 | 24.49 | 7.76 | -32.52 | 16.23 | -27.03 | 0.49 | -22.22 | 13.99 | -0.64 | 91.2 | 72.63 | 0.22 | 0 | 12.0 | 7.24 | 18.76 | 6.71 | 0.11 | 22.22 | 28.94 | 23.89 | 47.8 | 16.47 | -0.14 | 0 | 28.8 | 23.87 | 0.11 | 50.71 |
| 2024 (4) | 23.09 | 56.44 | 21.5 | 94.57 | 21.03 | 1728.7 | 0 | 0 | 51.69 | 21.2 | 11.72 | 17.91 | 11.5 | 105.72 | 22.25 | 69.75 | 0.63 | 1.61 | 14.08 | 15.32 | 52.83 | 4.7 | 0 | 0 | 11.19 | 2.47 | 17.58 | 5.97 | 0.09 | 12.5 | 23.36 | 15.19 | 41.04 | 11.07 | -0.11 | 0 | 23.25 | 15.16 | 0.07 | -7.36 |
| 2023 (3) | 14.76 | -56.45 | 11.05 | 336.76 | 1.15 | 379.17 | 0 | 0 | 42.65 | -18.67 | 9.94 | -25.99 | 5.59 | 8.12 | 13.11 | 32.94 | 0.62 | 10.71 | 12.21 | 10.6 | 50.46 | 33.35 | 0 | 0 | 10.92 | 0.28 | 16.59 | 8.86 | 0.08 | 166.67 | 20.28 | 18.04 | 36.95 | 13.83 | -0.09 | 0 | 20.19 | 18.07 | 0.08 | 69.91 |
| 2022 (2) | 33.89 | 139.0 | 2.53 | 143.27 | 0.24 | 71.43 | 0 | 0 | 52.44 | 73.47 | 13.43 | 16.48 | 5.17 | -10.86 | 9.86 | -48.61 | 0.56 | -25.33 | 11.04 | 1.19 | 37.84 | 5721.54 | 0 | 0 | 10.89 | 0.0 | 15.24 | 8.16 | 0.03 | 0.0 | 17.18 | 8.94 | 32.46 | 8.6 | -0.08 | 0 | 17.1 | 8.64 | 0.05 | -8.77 |
| 2021 (1) | 14.18 | 32.15 | 1.04 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0 | 30.23 | 12.76 | 11.53 | -2.04 | 5.8 | 25.0 | 19.19 | 10.86 | 0.75 | 3650.0 | 10.91 | 1.96 | 0.65 | -17.72 | 0 | 0 | 10.89 | 0.0 | 14.09 | 9.06 | 0.03 | 0.0 | 15.77 | -3.43 | 29.89 | 2.12 | -0.03 | 0 | 15.74 | -3.44 | 0.05 | 669.26 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 30.53 | -5.27 | -4.32 | 5.2 | 11.83 | -64.91 | 2.56 | 14.29 | -87.72 | 0 | 0 | 0 | 11.14 | 12.07 | -23.75 | 2.81 | 0.36 | -36.85 | 11.92 | 53.61 | 1.71 | 26.89 | 65.63 | 22.75 | 0.49 | 0.0 | -16.95 | 14.65 | 4.72 | 2.45 | 62.17 | -31.83 | -4.49 | 0 | -100.0 | 0 | 13.57 | 13.08 | 21.05 | 18.76 | 0.0 | 6.71 | 0.11 | 0.0 | 22.22 | 31.74 | 9.68 | 58.86 | 50.61 | 5.88 | 34.42 | -0.15 | -7.14 | -36.36 | 31.59 | 9.69 | 58.98 | 0.08 | -25.38 | 4.0 |
| 25Q4 (7) | 32.23 | 46.77 | 39.58 | 4.65 | 14.81 | -78.37 | 2.24 | -88.24 | -89.35 | 0 | 0 | 0 | 9.94 | -5.87 | -23.36 | 2.8 | -0.71 | -23.91 | 7.76 | -42.09 | -32.52 | 16.23 | -38.42 | 0 | 0.49 | -18.33 | -22.22 | 13.99 | 1.67 | -0.64 | 91.2 | 12.94 | 72.63 | 0.22 | 0 | 0 | 12.0 | 5.54 | 7.24 | 18.76 | 0.0 | 6.71 | 0.11 | 0.0 | 22.22 | 28.94 | 10.71 | 23.89 | 47.8 | 6.22 | 16.47 | -0.14 | 6.67 | -27.27 | 28.8 | 10.81 | 23.87 | 0.11 | -12.91 | 50.71 |
| 25Q3 (6) | 21.96 | 58.1 | 42.69 | 4.05 | 8.0 | -81.51 | 19.04 | -4.32 | 1195.24 | 0 | 0 | 0 | 10.56 | -16.78 | -7.53 | 2.82 | -37.75 | -0.35 | 13.4 | 20.72 | 56.36 | 26.36 | 22.76 | 0 | 0.6 | -10.45 | -26.83 | 13.76 | -4.04 | 0.29 | 80.75 | 3.21 | 23.49 | 0 | 0 | 0 | 11.37 | 0.8 | 4.03 | 18.76 | 0.0 | 6.71 | 0.11 | 0.0 | 22.22 | 26.14 | 12.09 | 32.89 | 45.0 | 6.69 | 20.48 | -0.15 | 0.0 | -50.0 | 25.99 | 12.17 | 32.81 | 0.13 | 52.5 | 60.02 |
| 25Q2 (5) | 13.89 | -56.47 | -32.41 | 3.75 | -74.7 | -75.65 | 19.9 | -4.51 | 1492.0 | 0 | 0 | 0 | 12.69 | -13.14 | -12.48 | 4.53 | 1.8 | 65.33 | 11.1 | -5.29 | 60.17 | 21.47 | -1.97 | 0 | 0.67 | 13.56 | 15.52 | 14.34 | 0.28 | 11.77 | 78.24 | 20.2 | 21.79 | 0 | 0 | 0 | 11.28 | 0.62 | 3.3 | 18.76 | 6.71 | 6.71 | 0.11 | 22.22 | 22.22 | 23.32 | 16.72 | 38.48 | 42.18 | 12.03 | 22.19 | -0.15 | -36.36 | -50.0 | 23.17 | 16.61 | 38.41 | 0.08 | 4.95 | -3.05 |
| 25Q1 (4) | 31.91 | 38.2 | 0.0 | 14.82 | -31.07 | 0.0 | 20.84 | -0.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.61 | 12.64 | 0.0 | 4.45 | 20.92 | 0.0 | 11.72 | 1.91 | 0.0 | 21.91 | 0 | 0.0 | 0.59 | -6.35 | 0.0 | 14.3 | 1.56 | 0.0 | 65.09 | 23.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.21 | 0.18 | 0.0 | 17.58 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 19.98 | -14.47 | 0.0 | 37.65 | -8.26 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 19.87 | -14.54 | 0.0 | 0.08 | 8.13 | 0.0 |
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