現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.12 | 0.47 | -0.86 | 0 | -1.23 | 0 | -0.15 | 0 | 1.26 | 65.79 | 1.12 | 51.35 | -0.01 | 0 | 10.00 | 58.11 | 1.6 | -27.27 | 1.2 | -56.52 | 0.99 | 8.79 | 0.02 | 0.0 | 95.93 | 67.76 |
| 2024 (4) | 2.11 | -2.31 | -1.35 | 0 | -1.34 | 0 | -0.27 | 0 | 0.76 | 0 | 0.74 | -35.09 | -0.03 | 0 | 6.32 | -34.53 | 2.2 | 6.28 | 2.76 | 41.54 | 0.91 | 2.25 | 0.02 | 0.0 | 57.18 | -24.29 |
| 2023 (3) | 2.16 | -19.7 | -2.61 | 0 | 0.33 | 0 | 0.22 | 0 | -0.45 | 0 | 1.14 | 1.79 | -0.01 | 0 | 9.66 | -9.86 | 2.07 | 0 | 1.95 | 786.36 | 0.89 | 2.3 | 0.02 | 100.0 | 75.52 | -69.12 |
| 2022 (2) | 2.69 | 12.08 | -6.84 | 0 | -0.21 | 0 | -0.1 | 0 | -4.15 | 0 | 1.12 | 20.43 | 0 | 0 | 10.72 | 30.0 | -0.71 | 0 | 0.22 | -47.62 | 0.87 | 3.57 | 0.01 | 0.0 | 244.55 | 29.41 |
| 2021 (1) | 2.4 | 16.5 | -0.93 | 0 | -1.65 | 0 | 0.13 | -43.48 | 1.47 | 17.6 | 0.93 | 16.25 | 0 | 0 | 8.24 | 28.93 | 0.62 | -75.0 | 0.42 | -74.7 | 0.84 | -2.33 | 0.01 | 0.0 | 188.98 | 132.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.43 | -70.75 | -41.1 | -0.9 | 16.67 | -12.5 | 0.4 | 217.65 | 471.43 | -0.3 | 9.09 | -25.0 | -0.47 | -220.51 | -571.43 | 0.21 | -38.24 | -48.78 | 0 | 0 | 0 | 10.82 | -16.27 | -37.16 | 0.01 | -96.97 | -96.43 | 0.21 | -66.67 | -48.78 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 95.56 | -43.45 | -13.61 |
| 25Q4 (7) | 1.47 | 1325.0 | 28.95 | -1.08 | -198.18 | -89.47 | -0.34 | 64.95 | 33.33 | -0.33 | 56.0 | 26.67 | 0.39 | -60.2 | -31.58 | 0.34 | 126.67 | 240.0 | 0 | 0 | 100.0 | 12.93 | 149.07 | 298.17 | 0.33 | 26.92 | -36.54 | 0.63 | 5.0 | -29.21 | 0.24 | 4.35 | 4.35 | 0 | -100.0 | 0 | 168.97 | 1282.76 | 66.0 |
| 25Q3 (6) | -0.12 | -400.0 | 42.86 | 1.1 | 1671.43 | 120.0 | -0.97 | -4950.0 | -73.21 | -0.75 | -164.1 | -270.45 | 0.98 | 3366.67 | 237.93 | 0.15 | -31.82 | 7.14 | 0 | 100.0 | 0 | 5.19 | -22.15 | 20.49 | 0.26 | -63.89 | -61.76 | 0.6 | 236.36 | 81.82 | 0.23 | -17.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -14.29 | 0 | 61.9 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | -94.52 | -90.24 | -0.07 | 91.25 | 88.71 | 0.02 | -71.43 | 110.53 | 1.17 | 587.5 | 2050.0 | -0.03 | 57.14 | 85.71 | 0.22 | -46.34 | -51.11 | -0.01 | 0 | 0 | 6.67 | -61.3 | -54.52 | 0.72 | 157.14 | 1.41 | -0.44 | -207.32 | -154.32 | 0.28 | 16.67 | 21.74 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.73 | -35.96 | 0.0 | -0.8 | -40.35 | 0.0 | 0.07 | 113.73 | 0.0 | -0.24 | 46.67 | 0.0 | -0.07 | -112.28 | 0.0 | 0.41 | 310.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 17.23 | 430.59 | 0.0 | 0.28 | -46.15 | 0.0 | 0.41 | -53.93 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 110.61 | 8.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.14 | 642.86 | 0.0 | -0.57 | -214.0 | 0.0 | -0.51 | 8.93 | 0.0 | -0.45 | -202.27 | 0.0 | 0.57 | 96.55 | 0.0 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 3.25 | -24.63 | 0.0 | 0.52 | -23.53 | 0.0 | 0.89 | 169.7 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 101.79 | 371.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.21 | -151.22 | 0.0 | 0.5 | 180.65 | 0.0 | -0.56 | -194.74 | 0.0 | 0.44 | 833.33 | 0.0 | 0.29 | 238.1 | 0.0 | 0.14 | -68.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.31 | -70.61 | 0.0 | 0.68 | -4.23 | 0.0 | 0.33 | -59.26 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -37.50 | -195.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.66 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 39.42 | 0.0 | 0.0 |
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